集团授信客户综合风险指标

2017-03-24 10:23:40   0  举报

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集团授信客户综合风险指标是一种评估企业信用风险的工具，它通过对企业的财务状况、经营状况、行业环境等多方面因素进行综合分析，以量化的方式反映出企业在未来的一段时间内可能出现的违约风险。这种指标可以帮助银行和其他金融机构更准确地评估客户的信用状况，从而做出更合理的贷款决策。同时，集团授信客户综合风险指标也可以帮助企业自身更好地了解自身的信用风险状况，以便采取有效的风险管理措施。总的来说，集团授信客户综合风险指标是一种重要的风险管理工具，对于维护金融市场的稳定和促进经济的健康发展具有重要的作用。

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大纲/内容

治理风险指标

治理结构完备度指标

集团核心企业是否具有三会一层结构

具有完备法人治理结构=1

不具有完备法人治理结构=0

指标解释：通过股权及任职信息判断，如果一家集团客户核心企业完全按照法人治理结构要求的，设有股东大会、董事会、监事会，且各自发挥作用并形成有效制约，则一定程度而言，该集团公司有科学的决策机制，具有避免实际控制人主观盲目决断的基础条件。

明星领导人指标

集团母公司实际控制人在集团成员任职或投资数量/集团总数量

＞10%集团客户存在明星领导人

＜10%集团客户不存在明星领导人

指标解释：集团授信客户内有一位明星般的领导人，其个人喜好对集团的经营决策总是产生重大影响，导致集团内部民主科学的决策机制不能有效发挥作用，那么就认为集团授信客户存在专断的领导人，治理风险较高。

股权集中度指标

集团母公司前三大股东持有的股本/集团母公司总股本

指标解释：大多数大型集团的股权结构比较分散，大股东的股权比例很高或者前几大股东股权较为集中时，不利于民主科学的决策，也难形成有效的监督制衡机制，因此此指标值越高，表示潜在风险越大。

关联风险指标

集团相互持股度

集团内部法人成员间相互持股股权总金额/集团总股权金额

指标解释：集团客户处于扩张的需要和资本金的约束，往往通过相互持股的方式设立大量成语昂公司，这种复杂的股权关系和明星领导人的公司治理相互配合，是集团客户对资金的操作易如反掌，从而使信贷资金的真实用途和流向难以监控。因此该指标越高，表示集团客户风险越高

集团关联度

集团法人成员总数量/集团并表总资产

指标解释：衡量一个集团客户的关联风险，主要从关联企业的数量和关联关系的复杂程度来考量，一个集团内部成员企业越多，成员之间关联关系越复杂，对银行来说集团授信客户的风险越大。因此建立一个关联风险度，用每千万元资产支撑的集团成员个数来衡量一家集团客户的关联风险，集团成员个数越多且整个集团的资产越小，则其在有限的规模内关联关系就越复杂，对银行来讲，潜在的关联风险越大。

融资互保率

集团融资双向互保和闭环循环担保金额/集团总融资额

指标解释：集团客户为了降低融资成本和提高融资成功率，往往会由集团内部的甲企业为承担融资业务的乙企业提供担保，而在甲融资时，乙企业又对甲担保，构成互保。又或者甲为乙担保乙为丙担保，丙又对甲担保，形成一个担保闭环（担保圈）。这种担保形式已经严重削弱了担保意义，使风险缓释悬空，因此此指标值越高表示集团客户的债务违约风险越高。

逾期担保率

集团对外提供担保已经出现逾期的金额/集团客户对外担保总额

指标解释：集团客户的核心企业或成员企业往往对集团以外的企业提供担保，特别是对上下游企业提供担保，那么这些担保贷款的情况如已发生逾期，则对提供担保的集团客户来说，承担连带责任的潜在风险加大了。因此通过对集团客户对外担保中已经出现逾期的比例，来衡量其承担连带责任的预期风险，指标值越高，标识集团客户的风险越高。

高风险担保率

集团客户直接或间接为资产负债率超过70%的被担保方提供的担保总额/集团客户对外担保总额

指标解释：集团成员对外担保企业出现了风险迹象，如资产负债率过高，那么意味着对其提供担保的集团客户就要承担较大的潜在风险，因此，要通过考察接团授信客户对外担保中被担保企业出现高资产负债率的比例，来衡量其潜在的连带风险。

担保保障率

集团客户净资产/集团客户对外担保总额

指标解释：当集团成员企业对被担保的企业自身发生违约时，集团成员的担保金额会有很大的概率以一定的比例从或有负债转化为真实负债。因此，通过观察集团客户的净资产支持了多少担保金额，可以推算出其风险的缓释水平和抵御能力。指标值越高，表示该集团授信客户的风险值越低。

财务风险指标

资产负债率

负债合计/资产总计

流动比率

流动资产/流动负债

净资产收益率