准备金系统功能点准备金思维导图模板

2未到期责任准备金

2.1 取数规则

1.见费出单的保单，以见费日期、核保通过日期大者为准； 2.主共保保单：承保系统中保单保费为全额保费，准备金系统只统计我司份额； 3.从共保保单：承保系统中保单保费为我司份额，准备金系统直接提取； 4.系统中无联保业务，不需要考虑联保业务; 5.预约协议保单：只计算小保单，不计算大保单； 6.计算未到期责任准备金时，保费不扣减手续费等费用。

2.2 未到期责任准备金评估

直接业务（含临分分入业务）未到期

计算方法一：日比例法（1/365法） 1)一般保单（无批改） 2)一般批单（不涉及期限变化） 不涉及保险期限变更的批单的未到期责任准备金为： 3)批改保险期限： 原保单的未到期按照最新的保险期限计算 批改保险期限的批单的未到期责任准备金：

计算方法二：固定期限法 极短期险种、远洋和内陆货物运输险等特殊险种由于保险期限不确定，根据险种性质和经验判断，我们设定一个该险种的保险期限（即保险止期－保险起期＋1），并假设风险在保险期限内均匀分布。

分出业务未到期

除了超赔之外的分出业务，系统采用与再保前未到期相同的计算方法。超赔业务采用1/12法。 超赔业务每年1月份入账，期限为一年，每月的已赚比例为1/12，每年11、12月份，再保系统会调整超赔业务，准备金系统不需要计算调整的超赔业务的UPR

合约分入业务未到期

2.3已赚保费的评估

已赚保费使用保费、未到期责任准备金提转差进行计算，具体公式如下： 当月再保前已赚保费=当月保费-月末未到期责任准备金+月初未到期责任准备金； 当月分出已赚保费=当月分出保费-月末分出未到期责任准备金+月初分出未到期责任准备金；

2.4充足性测试

财务部提供各分公司、险种的不足准备金excel，准备金系统将数据导入，并按照滚转12个月的已赚保费进行分摊

3保单获取成本递延

1.保单获取成本主要包括保单对应的手续费、营业税、印花税； 2.数据来源于收付系统； 3.系统需区分手续费、营业税、印花税；分出的费用可以不区分费用与税 4.计算方法与保费未到期责任准备金一致； 5.可以设置各险种的摊销比例； 6.需要区分再保前、分出等。

计算方法

各保单、批单对应的费用UPR计算方法与保单、批单的保费UPR计算规则一致，详细说明见未到期责任准备金评估的计算方法。 截止某一天的未摊销的手续费或税费(DAC)的余额 = 剩余未生效天数/保险期间天数 * 对应的手续费或税费*险种摊销比例。

4未决赔款准备金

1.未决赔款准备金主要包括已发生已报告未决赔款准备金、IBNR、间接理赔费用准备金； 2.系统只提取再保后IBNR，且IBNR已包含IBNR直接理赔费用，系统不需要单独评估IBNR直接理赔费用； 3.系统使用预期赔付率方法评估准备金，且评估结果作为最终结果，其它精算方法的结果只是作为分析参考。精算评估方法以系统现有方法为准； 4.IBNR需要设置当前年度比例，计算当年年度IBNR与历史年度IBNR； 5.未决赔款准备金需要区分理赔年度（当前年度、历史年度），出险日期在会计年度之前为历史年度，出险日期在会计年度之间为当前年度。

提数规则：

再保前已决赔款、已发生已报告未决赔款由理赔系统送入，再保摊回已决赔款、再保摊回已发生已报告未决赔款从再保系统获取。

已发生已报案未决赔款准备金

再保前已发生已报案未决赔款准备金：

理赔系统向准备金送入再保前已发生已报告未决赔款准备金，需要送入的信息包括：立案号、保单号、险种、险别、出险日期、准备金类型（赔款、追偿、公估费）、业务类型（直接/分入）、币别、未决金额、结案日期、已决金额。

再保摊回已发生已报案未决赔款准备金

IBNR未决赔款准备金

1.比例法

分产品分渠道计算, 根据最近三个月净已赚保费的一定比例计算IBNR余额，净已赚保费=再保前已赚保费-分出已赚保费+分入已赚保费。

2链梯法

链梯因子的确定需根据累计已决赔款延迟流量三角形进行。

3B－F法

B-F法适用于历史数据不足的新业务或易受异常赔款影响的业务。B-F法的特点是将赔付率法和链梯法结合起来，认为早期事故所经历进展期较长，呈现的规律较明显，链梯法的评估结果可信度较高；近期事故经历的进展期较短，趋势尚不明确，赔付率法的结果更具参考价值。利用这一思想，将链梯法评估结果和赔付率法评估结果进行加权平均，最近事故期赔付率法权重较大，然后逐渐降低至零。由此得到的最终赔款更为合理，可以较准确的估计准备金。

4准备金进展法

准备金进展法利用已决赔款和已发生已报案未决赔款准备金的关系，通过分析已发生已报案未决赔款准备金的充足性估计最终赔款，进而估计IBNR未决赔款准备金。

5案均赔款法

案均赔款法分别对案件数和案均赔款应用链梯法，估计出各事故年的最终案件数与案均赔款，在此基础上再计算出各事故年的终极赔款和未决赔款准备金。案均赔款法的评估信息更加充分，从而使评估结果的准确性可以得到相对改善。 案均赔款法中的赔款和赔案数目的定义需要一致。本系统使用已决赔款和有赔付的结案案件数，并假设部分赔付赔案的赔款和案件数已经过相应的调整。

分出业务IBNR

IBNR分摊

5理赔费用准备金

1直接理赔费用（ALAE）准备金

已发生已报告直接理赔费用准备金由理赔系统送入；

已发生已报告

已发生已报告直接理赔费用准备金采用“逐案估计法”:基于掌握的案件信息及处理同类案件的经验，经专业判断，由理赔人员对已报告的全部赔案逐一估计出再保前和再保后的ALAE，然后分别汇总出ALAE，按该金额提取准备金。

已发生未报告

（1）再保前 ALAE准备金 =（已决ALAE/已决赔款）*再保前该险种的IBNR未决赔款准备金 （2）再保后 ALAE准备金 =（已决ALAE/已决赔款）*再保后该险种的IBNR未决赔款准备金 某险种的“已决ALAE/已决赔款”的确定同上。

2间接理赔费用（ULAE）准备金

间接理赔费用准备金是指为非直接发生于具体赔案的费用而提取的理赔人员工资、理赔部门分摊到的职场费用、电脑费用等及后线部门分摊到理赔部门的费用等而提取的准备金。计算公式： ULAE reserve = C1x net IBNR reserve + C2x net case reserve 默认情况下：C1=10%，C2=5% net IBNR reserve：再保后IBNR。 net case reserve：再保后已报告未决赔款=再保前已报告未决赔款-再保摊回已报告未决赔款+分入业务再保前已报告未决赔款

1、再保前 间接理赔费用（ULAE）准备金采用公式法进行评估： ULAE准备金=ULAE比率*（再保前该险种的IBNR准备金 + C*再保前该险种的已发生已报告未决赔款准备金）。 已决ULAE的数值由财务提供。 精算人员对上式根据公司所有业务的合计数计算出来的“已决ULAE/已决赔款”，可以根据公司业务以往经验数据和发展趋势进行调整。各险种可以相同。 ULAE比率、C为输入的参数。

2、再保后 系统提供再保摊回间接理赔费用的输入保存功能。初始设为0。 再保后=再保前－再保摊回。

3分出业务再保摊回理赔费用准备金

再保摊回已发生已报告直接理赔费用由再保系统抽取 IBNR直接理赔费用准备金体现在IBNR中，不需要单独评估。 间接理赔费用不需要计算再保摊回准备金

再保摊回=再保前－再保后。

6会计准备金评估

7准备金报表

主要包括保监会要求的八大类报表、清单报表

8准备金送财务

准备金送入财务系统的准备金主要包括：再保前未到期责任准备金、分出未到期责任准备金、再保前已报告未决、再保摊回已报告未决、再保后IBNR、间接理赔费用准备金、费用未到期责任准备金； 准备金只送提存值，不送提转差，财务系统生成上期提存值的冲销凭证，计算提转差； 需要包括的字段：机构、险种、险别（只有车险、组合险种到险别）、出险年度标示（当前年度、以前年度）、直接/分入、币别、金额需要送原币与人民币、巨灾类型、分保方式（临分、合约、超赔等）、再保接受人。

分保

送收付数据，与原报

手工账单

标示好

账单对应的关系，保存下啊

直保分入

未决

现金估损

案件的穿透