全面预算（含回溯分析）流程图
2021-03-01 22:34:30 1 举报
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全面预算（含回溯分析）流程图
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大纲/内容
确定双方一致的合理预算假设，沟通达成一致财务指标。确定KPI目标结果。进行集团审批。
预算考核
首席风险官审批
否
分公司深入分析预算超支成因，邮件上报整改方案至总公司相应归口部门、业务条线，定期汇报整改进度
对预算执行结果进行最终评价
财务审核
预算制定是否沟通一致
总公司**部
查收最终预算调整方案
是否同意
集团**部
是
回溯
预算编制阶段
归口部门、业务条线针对预算超支分公司邮件下发督导函，限期分公司上报整改计划和预期达成时间
总公司总经理室
结合监管要求、公司实际情况和业务条线制定的业务规划合理性进行沟通分解、反馈、上报、执行预算指标
战略企划部牵头车险部、非车险部、渠道管理部、财务会计部等部门制定战略规划
分公司
各归口责任主体组织分公司编制分项预算，充分沟通，充分听取各分公司意见
d.预算执行分析报告
预算组定期回溯超支分公司的整改执行情况，反馈归口部门、业务条线
总公司预算执行
集团预算处根据预算执行分析结果，出具要求
预算组汇总预算责任主体上报数据，审核结果。形成以分公司为单位的初稿，下发征求意见稿
集团以财险总体为单位下发预算执行表，财险每月15日前上报执行情况
调整年度预算方案
提交总经理办公会审议
根据测算结果形成预算方案
出具改进措施落实评价决策
下达预算指标至总公司
预算执行阶段
财务负责人审批
持续监督改进措施落实情况
触发预算调整的情况组织半年度预算调整
上报预算调整方案
全面预算（含回溯分析）流程图
公司董事会
分公司预算执行
根据获批预算方案，下达预算调整目标
开展压力测试
归口部门/产品条线
总公司预算组以分公司为单位提取预算执行数据，固定费用反馈归口部门，变动费用反馈业务条线
归口部门审核
预算调整阶段
总公司各部门预算执行
a.《2020年度预算编制方案》
下达集团要求指导分公司改进
设立总公司预算小组，召开预算布置启动会，宣导预算编制思路
根据集团审批下达的预算分解下发机构
归口部门、业务条线汇总分公司整改情况反馈预算组。重点关注超支分公司的预算审批事项，参考实际情况给与相应管控。
同意
预算组根据沟通结果，重新测算财务指标，区分报表口径和考核口径。
预算回溯阶段
分公司根据实际情况和业务条线制定的业务规划合理性再次进行沟通分解、反馈、上报、执行预算指标
审批预算调整方案
精算开展压力测试
预算组以财险总体为单位提取预算执行数据，分固定费用和固定费用反馈集团预算处
c.《分公司预算指标数据征求意见稿》
b.《2020年公司预算编制表》
公司股东会
不同意
修改年度预算调整方案
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