财务顾问职业相关内容总结

具备专业财务知识为顾客提供投资理财咨询策划服务的专业人员。财务顾问在各个公司跟各个行业的工作职责跟服务内容都有所不同

收购人进行上市公司的收购，应当聘请在中国注册的具有从事财务顾问业务资格的专业机构担任财务顾问

财务顾问应当勤勉尽责，遵守行业规范和职业道德。保持独立性，保证其所制作、出具文件的真实性、准确性和完整性

概述

对收购人的相关情况进行尽职调查

应收购人的要求向收购人提供专业服务，全面评估被收购公司的财务和经营状况，帮助收购人分析收购所涉及的法律、财务、经营风险，就收购方案所涉及的收购价格、收购方式、支付安排等事项提出对策建议，并指导收购人按照规定的内容与格式制作申报文件

对收购人进行证券市场规范化运作的辅导，使收购人的董事、监事和高级管理人员熟悉有关法律、行政法规和中国证监会的规定，充分了解其应当承担的义务和责任，督促其依法履行报告、公告和其他法定义务

对收购人是否符合本办法的规定及申报文件内容的真实性、准确性、完整性进行充分核查和验证，对收购事项客观、公正地发表专业意见

接受收购人委托，向中国证监会报送申报材料，根据中国证监会的审核意见，组织、协调收购人及其他专业机构予以答复

收购人签订协议，在收购完成后12个月内，持续督导收购人遵守法律、行政法规、中国证监会的规定、证券交易所规则、上市公司章程，依法行使股东权利，切实履行承诺或者相关约定

职责

金融、财经专业毕业，三年以上企业财务管理岗位工作经验，熟悉资产管理，负债管理，风险管理

有广泛而固定的企业融资渠道，熟悉国家财经、税务、审计等经济法规及国家宏观政策

在企业融资、成本控制、税务及审计方面有实际运作能力，对资金的预算、监控、安全及调度具有一定的实践经验

要求

1、尽职调研，撰写甲方的股改可行性报告；

2、拟订甲方股权结构及股份公司设立方案；

3、拟订甲方财务调整方案；

4、协助选择审计、评估、律师等中介机构，完成符合要求的审计、评估和法律方面报告；

5、协助选择保荐人（辅导券商），提供上市前财务顾问服务。

业务

1、熟悉国内外资本市场的特点、上市规则与各环节的具体细节；

2、具备进行尽职调查的专业能力，善于发掘企业的潜在优势，能够提出符合国际国内资本市场的基本要求的股改与上市整体方案。

3、具有足够的业务网络和协作关系，可以根据企业的特点和要求选择合适的中介机构－－－－保荐人、承销商、律师、会计师等；

4、提供长期的顾问服务而不仅仅是眼前利益，为企业的长远发展考虑，与企业共同成长，提供完整、系统、长期的战略规划以及相应的财务顾问服务，并且能够向企业提供与未来发展的分析和相应的独立意见；

5、实际操作经验丰富，能在企业股改上市过程中遇到各种困难时，为企业提供多种应对方案。

6、业绩良好，收费合理，客户有较好的口碑

如何选择财务顾问

职业内容

收购人编制的上市公司收购报告书或者要约收购报告书所披露的内容是否真实、准确、完整

本次收购的目的

收购人是否提供所有必备证明文件，根据对收购人及其控股股东、实际控制人的实力、从事的主要业务、持续经营状况、财务状况和诚信情况的核查、说明收购人是否具备主体资格，是否具备收购的经济实力，是否具备规范运作上市公司的管理能力，是否需要承担其他附加义务及是否具备履行相关义务的能力，是否存在不良诚信记录

对收购人进行证券市场规范化运作辅导的情况，其董事、监事和高级管理人员是否已经熟悉有关法律、行政法规和中国证监会的规定，充分了解应承担的义务和责任，督促其依法履行报告、公告和其他法定义务的情况

收购人的股权控制结构及其控股股东、实际控制人支配收购人的方式

收购人的收购资金来源及其合法性，是否存在利用本次收购的股份向银行等金融机构质押取得融资的情形

涉及收购人以证券支付收购价款的，应当说明有关该证券发行人的信息披露是否真实、准确、完整以及该证券交易的便捷性等情况

收购人是否已经履行了必要的授权和批准程序

否已对收购过渡期间保持上市公司稳定经营作出了安排，该安排是否符合有关规定

对收购人提出的后续计划进行分析，收购人所从事的业务与上市公司从事的业务存在同业竞争、关联交易的，对收购人解决与上市公司同业竞争等利益冲突及保持上市公司经营独立性的方案进行分析，说明本次收购对上市公司经营独立性和持续发展可能产生的影响

在收购标的上是否设定其他权利，是否在收购价款之外还作出其他补偿安排

收购人及其关联方与被收购公司之间是否存在业务往来、收购人与被收购公司的董事、监事和高级管理人员是否就其朱来任职安排达成某种协议或者默契

上市公司原控股股东、实际控制人及其关联方是否存在未清偿对公司的负债、未解除公司为其负债提供的担保或者损害公司利益的其他情形；存在该等情形的，是否已提出切实可行的解决方案

涉及收购人拟提出豁免申请的，应当说明本次收购是否属于可以得到豁免的情形，收购人是否作出承诺及是否具备履行相关承诺的实力

顾问报告

督促收购人及时办理股权过户手续，并依法履行报告和公告义务；(2）督促和检查收购人及被收购公司依法规范运作

督促和检查收购人履行公开承诺的情况

结合被收购公司定期报告，核查收购人落实后续计划的情况，是否达到预期目标，实施效果是否与此前的披露内容存在较大差异，是否实现相关盈利预测或者管理层预计达到的目标

涉及管理层收购的，核查被收购公司定期报告中披露的相关还款计划的落实情况与事实是否一致

督促和检查履行收购中约定的其他义务的情况

督导职责

收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该是完全一致的

账证核对要按照业务发生的先后顺序一笔一笔地进行

检查的项目主要是：核对凭证编号；复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符；查对账证金额与方向的一致性；检查如发现差错，要立即按规定方法更正，确认账证完全一致

现金日记账与现金收付款凭证核对

现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类账是根据收、付款凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应该完全一致

出纳应定期出具“出纳报告单”与总账会计进行核对

现金日记账与现金总分类账的核对

出纳人员在每天业务终了以后，应自行清查账款是否相符

在实际工作中，凡是有当天来不及登记的现金收、付款凭证的，均应按“库存现金实有数+未记账的付款凭证金额－未记账的收款凭证金额=现金日记账账存余额”的公式进行核对

现金日记账与库存现金的核对

操作方法

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