材料审核岗工作流程 - 材料采购报账
2013-03-20 14:18:01 1 举报
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材料审核岗工作流程主要涉及对材料采购报账的审查。首先，审核人员需要接收到来自各部门的材料采购报账单据。然后，他们会仔细核对这些单据，确保所有的信息都是准确无误的，包括采购的日期、数量、价格等。如果发现任何错误或遗漏，审核人员会立即通知相关人员进行更正。在确认所有信息都正确无误后，审核人员会对报账单据进行签字确认，然后将这些单据提交给财务部门进行进一步的处理。在整个过程中，材料审核岗的工作人员需要保持高度的专注和严谨，以确保所有的材料采购都能得到妥善的管理和控制。
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大纲/内容
材料审核岗工作流程 - 材料采购报账
根据应付账款余额及收料单第②联督促采购员报账
借：原材料/包装物/低值易耗品—各二级科目 应交税金——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款——客户单位 将可以抵扣的发票抵扣联注明凭证号后抽出 传主管岗复核 注：（1）采购发票必须真实、合法、有效，原则上须取得增值税专用发票。 （2）取得的增值税专用发票严格遵守填写规范。 （3）运杂费须以收料单的形式与材料合计或单独计入相应材料价款中。 （4）100元以上运输专用发票须按运费金额（不包括包装费、力资费、装卸费、保险费等）7%计算进项 税，扣税后的运费计入采购成本中。 （5）收料单填写须规范完整，且“收料仓库”栏的填写与材料所属账本名称一致，收料单数量、金额与发 票必须一致。 （6）根据最新原辅料招标结果审查招标材料采购价格的执行情况，关注价格的波动情况，按季提供采购价 格执行情况分析报告。 （7）记账凭证摘要栏须注明材料名称及数量，并正确选取明细科目，注意区别同科目中相近客户名称、相 同客户名称位于不同的科目中。
审核签收采购员传来的采购发票、运费发票及收料单（④采购报账正联④采购报账副联）
编制记账凭证并取下第④联副联留作配单用
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