材料审核岗工作流程 - 采购付款

2、审核付款

根据月度资金计划审查付款项目

汇总资金计划

根据下月生产计划、采购计划、客户单位应付账款余额、原材料入库、发票所到时间等相关情况审核生产部下月资金使用计划

材料审核岗工作流程 - 采购付款

（2）

编制记账凭证

注：熟悉客户供货品种，各客户对应的采购员，便于账务清理和催促报账。

借：应付账款——客户单位 贷：银行存款 传主管岗复核注：（1）付款金额计划内10万元以下的，直接传出纳岗付款，计划内10万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准。 （2）付款时注意审核收款单位、材料供应单位、发票开具单位三者应一致。 （3）有连续业务的客户单位应设立应付账款明细科目，设置科目时须正确选取省名、写明客户全称，编制记账凭证时实行 收料、付款两条线应用明细科目。 （4）编制记账凭证时须正确选取应付账款明细科目，注意区别同科目中相近客户名称、相同客户名称位于不同的科目中。

传出纳岗付款

不定期督促采购员报账

登记资金计划并签字

（1）

签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证

审核“付款审批单”审批手续是否完备

月末打印应付账款科目余额表传生产部采购员对账

1、审核月度资金计划

月末统计本月资金计划使用情况

3、应付账款

同下月资金计划一同报财务部长

报财务部长审批

保证应付账款的真实与正确