税务岗工作流程

登记发放情况

6日前去税务局抄税

注：（1）计算每本抵扣联进项税额，不同税率的进项税分别列示，并与抵扣联清单对应。 （2）及时向各会计岗位宣传抵扣联发票的填写、签章规则，以便能及时抵扣。

编制记账凭证

打印《发票使用明细表》并按月装订成册

签收税务岗申报开具的公积金缴款凭证

每月10日前填写各类税款申报表

在税票登记本中注销相应的税票

申报表归类保存

（二）抵扣

复印开给出口贸易单位发票记账联

根据发票和收据需求量及时填写票据领购凭证

（六）发票的领购及使用

（1）完税借：应交税金——增值税—已交本年税金/出口交税/未交增值税 —所得税—企业所得税/个人所得税 —城建税 其他应交款—教育附加/堤防税/平抑物价/教育发展基金 贷：银行存款 （2）划卡 借：银行存款—国税卡/地税卡 贷：银行存款 （3）从卡中完税 借：应交税金（明细同上） 贷：银行存款—国税卡/地税卡 （4）

借：管理费用——劳保—养老金A*25/（25+4）其他应付款A*4/（25+4） 贷：银行存款 A 传主管岗复核 注：（1）向税卡中在税票登划款时，同时将相应的税票交给征管员，并记本中备注转征管员。从税卡入库后，收到征管员传来的完税税票和付款凭证时， 编制记账凭证，并在税票登记本中中注销该票。 （2）编制完税记账凭证时，摘要栏中须注明票号和所属期。

签收出纳传来的银行进账回执

登记资金计划表

签收出纳岗传来的公积金缴款凭证存根

收受主管岗传来的抵扣联按发票抵扣联

传主管岗审核

（四）代办出口退税相关手续

领用人签名

填写出口交税申报表

财务部长签章

编制当月票据领用情况表

填写进帐单，连同税票和付款审批单交出纳办理银行结算手续

按《发票抵扣联清单格式》录入当月增值税抵扣联

登记税票

填写付款审批单

注：（1）办事处携外开具的普通发票，在核算收入当月进行抄税。 （2）保证所录入的销售发票税款金额与财务系统中的销项税一致，并且当月增值税销项=（销售收入+其他业务收入）×17%。 （3）增值税发票存根按每本25张装订，并计算每本销售额和税额与《发票使用明细表》对应，普通发票不必重新装订。 （4）清理装订发票存根过程中须注意作废发票是否所有联次齐全，红字发票是否附合法依据。 （5）抄税前须做到抄税软盘数据、IC卡数据、开具的全部专用发票存根联数据、专用发票使用台账四相符。

注：（1）及时购买所需的票据，随时满足领用需求。 （2）票据按本发放，领用人须交回用完后的票据存根，换领新的票据。 （3）领购的空白票据须妥善保管，谨防丢失。

2.税款缴纳

财务部长签字

填写月度资金计划表

注：（1）增值税、所得税、城建税及其他附加税、公积金按月申报，房产税分别于元月、7月分两次申报，车船使用税、土地使用税于每季度第1个月 申报，印花税年底一次申报。 （2）填写申报表时，应查询并扣除提前开具税票的税款金额，如出口交税、预交的其他税款应在已交税金栏中反映。 （3）各类税款申报金额以相关税法为依据。 （4）领到申报开具的各类税票后，分税种在税票登记本中登记。 （5）全年申报表应按税种分类装订成册。

（一）抄税

财务部长盖章

财务部长审核

借：管理费用——公积金A*50% 其他应付款——公积金A*50% 贷：银行存款A 登记公积金辅助账后传主管岗复核 （5）养老金

按《发票使用明细表》格式录入当月已开具的发票

打印抵扣联清单并装订成册

税务岗工作流程

编制凭证

签收出纳传来的养老金缴纳凭证

申报

与财务系统核对当月进项税额

30日前将当月收到的增值税票抵扣联送税务局验证

1.申报月度资金计划

装订抵扣联

月末根据当月开票及抵扣情况、税款交纳计划等预计下月税款所需资金

财务部长审批

与销售核算岗核对收入金额

（五）税款交纳

传出纳岗缴款

整理并装订发票存根

登记所购票据

（三）申报税款

存保险柜

去税务局购买