投资管理工作流程

监督、审计与后评价

是

集团董事长/董事会

是否战略性投资项目

结束

投资可行性研究与投资决策

董事会是否同意预算及立项

项目建议单位

预算及立项审核

1.项目单位在投资前期调研的基础上提出资本性支出预算，对投资项目进行说明（未进行说明的不得列入预算），以下投资项目须同时编制《投资项目立项申请书》：（1）战略性投资项目。（2）100万元（含）以上的生产性投资项目和保障性投资项目。2.相关职能部门分工详见《集团职能部门投资管理分工表》。

投资前期调研、预算与立项

否

编制/完善可行性研究阶段报告/方案/商业计划书

投资管理工作流程

财务部统筹安排项目资金

1.立项通过后，300万元以下的生产性或保障性投资项目可进入实施阶段。2.以下投资项目需要进行可行性研究并编制相关文件：（1）资本运作类项目，通过委托专业第三方机构制定相关资本运作方案；（2）股权投资类项目，应形成股权投资方案；（3）新设或收购公司，应进行详尽的市场调查或需求分析，完成《专项市场调研报告》，并制定项目《经营计划书》或《商业计划书》；（4）购买或开发建设土地项目、300万元（含）以上的生产性或保障性项目，编制《投资项目可行性研究报告》。3.资本运作、股权投资类战略性投资项目由集团董事长决策，其余战略性投资项目及300万元（含）以上的生产性或保障性投资项目由集团董事会决策。

可行性研究阶段相关文件

战略性或300万元（含）以上的投资项目

投资前期调研，制订资本性支出预算计划，编制《立项申请书》或项目说明

流程说明

投资项目实施

开始

决策是否通过

投资部牵头成立工作小组实施

集团职能部门

1.战略性投资项目由集团投资部牵头成立项目工作小组实施。2.生产性投资项目、保障性投资项目由各单位自行组织实施。3.各单位每月向集团主管职能部门与集团审计部提交投资项目进度月报。4.投资方案、设计方案变更，或投资金额超出审批金额10%的，须详细说明变更原因并按照项目可行性研究阶段决策流程重新上报集团审批。5.集团财务部原则上仅对纳入年度资本性支出预算的投资项目安排资金，因实际情况确实需要在预算外安排资金的，需上报集团董事会审批。

审计部过程监督、结果审计

《投资项目立项申请书》/投资项目说明

主管职能部门组织评审（预审），形成书面意见

项目单位组织实施

投资部进行项目后评价