KA应收账款对账及费用冲账作业流程
2016-08-13 11:47:56 0 举报KA应收账款对账及费用冲账作业流程主要包括以下步骤：首先，财务部门会定期与销售部门进行对账，核对应收账款的准确性。然后，对于有差异的账目，需要进行详细的调查和分析，找出原因并进行调整。如果是因为客户退货或者取消订单导致的账目差异，需要由销售部门提供相关证明，然后由财务部门进行费用冲账。最后，所有的对账结果和调整情况都需要记录在账簿中，以便于后续的审计和查询。这个流程旨在确保公司的财务数据的准确性，防止因为账目错误而导致的损失。
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大纲/内容
投入文件
是
否
产出文件
KA业务人员
2
提出项目报告
比对业务提供的申请单及附件是否符合公司规范及要求，如不符，则退件
6、开立发票
4、差异责任方是否为KA客户
１、合约性费用：会计在申请单中列出与客户的合约条件，及实际扣款通路金额之计算公式，如不完整，业务主办补充，业务主管需审核合约条件是否正确；２、销售性费用：业务主办注明促销活动申请书之促销编号或签呈，并附相关促销活动申请书、结案报告或签呈，以作为与客户对帐之依据。
是否核准
费用申请单送签
会计在每月29日核对当月应收账款金额，需与我司所开的发票金额一致。
活动结案资料
KA客户扣款费用申请单
8
KA应收账款对账及费用冲账作业流程
8、查询账款是否及时到账
费用申请单
将核准的费用申请单及附件送往会计部
流程说明
会计依客户模拟发票金额开立发票，发票需与客户模拟发票金额一致。
7
日期
5
2016/12/2
依发票金额汇款
沟通返还溢扣费用
沟通差异原因及解决方式
2、是否为合约性费用
9
财会部
序号
业务主办在收到【KA客户扣款费用申请单】后，确认费用的合理性(我司业绩以SAP Billing 数据为主)
模拟发票
5、比对资料是否符合规范
1
3
4
营业主管
注明促销活动编号或签呈
版本
沟通未到账原因及解决方式
如有差异，应与客户联系及确认，原则上执行业务主办对接客户采购，财会对接客户财会。1、若差异费用由客户承担１.1 业务主办立即向客户要求于隔月返还溢扣款费用或两个月内执行其他活动。１.2 若采购无法于隔月返还溢扣费用，业务人员需向上级营业主管签呈报备，说明异常原因与建议处理方式。2、差异费用由我司承担业务主办应提出项目报告经会会计部、呈营业部主管及执行长核准后转会计部冲账。
3、核对费用是否合理
会计在开立发票后应依客户规范送达时间送达发票，避免因发票晚送且有些客户按发票送达日计算账期，而造成逾期。
6
9、核对账款金额是否一致
财务根据账期查询回款是否及时到账，若有延期，及时通知相关业务人员与客户沟通确认，之后业务主办如确认需由会计与对方财务沟通，会计应协助处理。
V1.1
于申请单中列出合约条件及费用计算公式
7、寄出发票
费用申请单及结案资料
结案资料
1、费用是否通过发票冲账
KA客户
权责主管
从客户开立的单据/KA系统导出费用明细
发票
从模拟发票中导出费用明细
结束
1、通过模拟发票冲账：会计从模拟发票中导出费用明细，并填写【KA客户扣款费用申请单】，于申请单中注明逐项费用内容。２、通过货款冲账：通路费用产生后，客户即开立发票或红字发票、费用明细等单据寄达我司会计部(或会计人员每月依各ＫA系统对帐期间从客户网络系统发票中导出费用明细)，会计人员将单据整理归类，填写【KA客户扣款费用申请单】，于申请单中注明逐项费用内容。
费用发票
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