销售流程（特殊环节3）

职责范围：1. 项目置业顾问、销售主管负责应收账款的催缴工作，未能按时缴款且未提交《延期付款/签约审批表》的客户，视为逾期。2. 城市公司营销管理部负责应收账款的审批工作。项目销售部负责提交《延期付款/签约审批表》，申请延期付款必须由城市公司营销负责人审批后方能执行，未进行事前审批的逾期付款按照挞定处理。3. 城市公司财务管理部负责应收账款的审核工作，到达付款时间且未提交《延期付款/签约审批表》或未经过财务管理部审核均按照挞定处理。4. 逾期违约金减免审批：逾期90天以内（含90天）产生的违约金，申请减免需审批至城市公司总经理，90天以上需审批至集团财务管理部总经理，分管营销副总裁。5. 营销管理部负责对接客户按揭材料，财务管理部负责对接银行按揭材料。因客户原因，致使在约定时间内按揭未及时放款，视为逾期。6. 营销管理部负责对接客户办证材料，财务管理部负责对接银行抵押材料。因客户原因，致使他项权证未能及时移交银行解付保证金，影响公司资金使用的，视为逾期，需在交付约束条文中列出。7. 对于客户断供，致使银行从我司划扣保证金的，营销管理部负责发函告知客户还款，发放催收函前由法务、财务审批，并自发函之日起计息，计息利率以合同/协议另行约定为准（应在合同或合同附属文件条文中列示告知），自客户还款之日止。若客户拒缴，营销管理部根据《诉讼案件管理制度》及权责手册发起诉讼审批流程后，法务参与进行诉讼跟进。通过诉讼途径处理。

应收账款管理

2、下定借：银行存款/库存现金【认筹转定：其他应付款-诚意金】       财务费用-手续费（刷卡手续费）  贷：预收账款-定金        营业外收入-其他（收取手续费） 

 纸质版： 客户产证资料、财务收据及POS单、交房表单   等 电子版： 财务- 《交房收款台账》等

催收

环节

a.应收款项动态统计台账b.应收账款账龄分析

交付

财务部：复核面积差、退款，按揭客户风险排查

6、交付结转借：预收账款-定金/首付款/按揭   贷：主营业务收入          应交税费-应交增值税

产权办理

流程说明

营销管理部

客户信用档案 

 纸质版： 《延期申请》、《催收函》 电子版： 财务- 《客户信用档案清单》、《应收款项动   态统计台账》、《应收账款账龄分析》 营销-《客户信用档案 》

处罚（政策原因除外）

风险描述

1、根据实测面积建立产证面积差、代收费用台账；2、合理分配交房相关人员，确保岗位人员足够；3、交房相应物料提前测试，如POS机测试、收据填写、台账建立等；4、代收费用收取标准、实测面积等重要资料公示，针对业主疑问及时解释；5、原则上交产证代收费用，只允许刷储蓄卡，不允许刷信用卡。

法务：2/7日 通知法务（营销）

客户产证资料审核及办理（办证公司）

城市公司

1、认筹借：银行存款/库存现金       财务费用-手续费（刷卡手续费）  贷：其他应付款-诚意金        营业外收入-其他（收取手续费）

法务部：审核产权交付法律文件审核

延期申请（非政策原因）

物业物业资料填写、钥匙领取

回款

3日内通知营销

开发部：获取实测报告

 纸质版： 客户产证交接清单 电子版： 财务- 《产证交接台账》等

3、首付款（草签）借：银行存款/库存现金       财务费用-手续费（刷卡手续费）  贷：预收账款-首付款/一次性         预收账款-定金（红字）【下定交齐首付】         营业外收入（收取手续费） 

房屋验收

自销团队扣佣扣20%+日1%（无延期逾期）；扣20%+日1%（延期后逾期）；扣20% （申请延期90天以上逾期）

财务管理部

 签收领取①无论客户自办个人产权，或由产权公司代办，所有与客户之间交接、往来的相关资料均要求有详细的交接清单，签字确认签收。②产证办理完成后，原则上要求必须买受人本人亲自进行个人产证领取，如代领需有经公证机构公证的授权委托书。③所有产证办理资料、签收单以及办理完毕的个人产证要求必须入柜上锁，并有详细的登记、交接清单。

《HC-CW-28-V1.0地产集团应收账款管理指导办法（试行版）》一、 应收账款管理范围本指导办法所指应收账款，不仅是企业会计核算方面的资金，更主要的资金账外管理，故本制度所指“应收账款管理”更加侧重于现金流。按照应收账款形式的不同，应收账款的类型大致可以分为应收银行按揭款、应收客户按揭款以及应收分期付款欠款等几种类型。二、 应收账款管理体系主要包括制定信用政策、台账管理制度、账龄分析及款项催收制度、定期清查、内部员工逾期定期通报及问责制度。原则上已产生逾期行为（非政策原因）要求逾期起始日15日内处理完毕，如已填写延期付款/签约申请表，则以审批过的延期到期日为逾期起始日。财务管理部配合营销管理部负责应收账款催收，催收记录（包括往来函电）要妥善保存。收款程序上遵循“电话催收—信函催收—人员拜访—法律程序”的顺序。如享受了内部员工购房优惠，逾期且未申请延期付款/签约或申请延期超过15天需强制退还优惠。

5、挞定/退首付款  贷：预收账款-定金/首付款（红字）        营业外收入（违约金收入）        银行存款

房屋交付：依据《最高人民法院关于审理商品房买卖合同纠纷案件适用法律若干问题的解释》的规定：“对房屋的转移占有，视为房屋的交付使用，但当事人另有约定的除外。房屋毁损、灭失的风险，在交付使用前由出卖人承担，交付使用后由商品房买受人承担；商品房买受人接到出卖人的书面交房通知，无正当理由拒绝接收的，房屋毁损、灭失的风险自书面交房通知确定的交付使用之日起由商品房买受人承担，但法律另有规定或者当事人另有约定的除外。”

账务处理

资料、产证流转：登记、交接清单完备

其他咨询及礼品领取等

客户签到

4、按揭到账借：银行存款-监管户/一般户等       银行存款-保证金户  贷：预收账款-按揭款

7、产证办理代收费借：银行存款/库存现金       财务费用-手续费（刷卡手续费）  贷：其他应付款-代收费-契税        其他应付款-代收费-维修基金        其他应付款-代收费-登记费        其他应付款-代收费-印花税        其他应付款-代收费-工本费        其他应付款-代收费-水电气费等        营业外收入（收取手续费） 

财务收费（置业代收办证费，物业收物业费）

客服部：客户答疑、指引，交付通知书寄送等

管理人员考核不高于合格：延期15天以上占10% ，延期90天以上占1% 不高于待改进：延期15天以上占20%，延期90天以上占2% 

《HC-YX-43-V1.0集团客户个人产权办理流程指引》规范客户个人产证办理流程，规避因客户断供、逾期付款、房屋被查封等导致我司承担阶段性连带保证担保风险。管理要求①营销部需对客服部、开发部等部门进行客户个人产权办理流程培训，财务部需明确客户个人产权办理与按揭担保之间的关联，提高各部门的产权办理风险隐患意识。②非房管局严格要求必须由客户亲自办理产权、交纳相应税费的项目，要求必须由城市公司营销部负责客户个人产权办理，根据各城市公司人员编制及岗位职责，可选择招聘外包代办公司进行产权办理。③通过代办公司反馈或客户领取资料情况，营销部需动态了解客户个人产权办理情况，对未办理个人产权的客户及时督促、提醒。④交付通知书中需要对客户个人产权办理事项进行温馨提示，由我司或代办公司代办产权的项目需前置要求客户提供个人产权办理相关资料。⑤营销部对产权代办公司负有管理职责，在合作合同中需明确约定产权办理流程、办理时间要求、定期办理进度反馈等，并约定相应的违约责任。⑥各项目在商品房买卖合同补充协议中，均需对银行按揭担保风险进行补充约定，对客户断供、未按时办理他项权登记等风险隐患进行补充说明。

相关表单

蓄客

营销部：对接客户、办证公司、面积差流程、组织

客户信用档案清单

2日内催收