审核要点：1.核对收到纸质单据物流发货时间与系统一致；2.核对销售单、出库单、物流单是否齐全；3.销售单金额合 计是否与开票申请明细合计金额一致。
判断是否为收回应收
审核ZSD017B
借：应收账款贷：主营业务收入 增值税-销项税
交货单过账VL02N
销售部
本月发票必须本月开完
银行收到货款录入系统ZFI002
财务冲账ZFI010B
N
销售立账VF01/VF04
收集相关单据录入并物流发货时间
借：银行存款贷：预收账款
与客户对账沟通等后续工作
实际发货次日上午10:00前完成并将相关纸质单据移交到销售部
创建销售订单VA01
财务部
匹配未清ZFI010
与客户确认销售订单
Y
需收集黄联销售单
签订框架合同或单次销售合同
借：主营业务成本贷：库存商品（T库存）
创建交货单VL01N
开票资料申请ZSD017A
判断货款是否已预收
打印交货单
金税开票
确认预收账款ZFI010B
与顾客确认发货时间与定单明细
物流部
借：库存商品（T库存）贷：库存商品
借：预收账款贷：应收账款
审核ZFI010B
安排发货
需确认物流发货时间为上日的发货已全部审核，实际出库时间为3天前的需与物流沟通实际出库情况
将发票客户联和抵扣联移交给销售部
确认货款认款ZFI010
POD过账ZSD017C
财务需每日确认是否已收到上日全部发货审核资料并审核完成ZSD017B
收到物流资料当日上午12:00做好开票申请并将相关纸质单据移交到财务部，每月最后一个自然日12:00停止接收开票资料。
