企业内部控制基本规范
2022-03-08 17:11:02 3 举报
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为了加强和规范企业内部控制,提高企业经营管理水平和风险防范能力,促进企业可持续发展,维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益,根据《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》和其他有关法律法规,制定本规范。
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大纲/内容
概述
组成成分
内部环境
识别
评估
子主题
风险评估
基本控制措施与方法
控制活动
信息系统
沟通
舞弊机制、举报投诉制度、举报人保护制度
信息与沟通
日常监督与专项监督
内部监督
内容
组织架构
发展战略
人力资源
社会责任
企业文化
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资产管理
销售业务
研究与开发
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业务外包
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企业内部控制-评价指引
企业内部控制-审计指引
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企业内部控制基本规范
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