固定资产管理流程图
2021-03-09 14:25:53 20 举报
固定资产管理流程，包括固定资产的取得、申购流程、固定资产购置的审批控制、固定资产入库、领用程序、固定资产的变更、固定资产的维修、固定资产的调拨与转移、固定资产的清查、固定资产的报废、固定资产的处置。
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大纲/内容
财务总监
账务处理
出库
更新本部门固定资产台账
闲置资产
七、固定资产处置
综合办公室
组织各部门每季度进行抽查盘点，每年度进行综合全面盘点。
审核是否符合预算
是
统一整理和汇总，编制固定资产预算。
在OA上填制《固定资产请购表》进行申请
审核固定资产预算
《固定资产请购表》、《购置合同》、《固定资产领用登记表》、发票
每年年底编制本部门下一年度固定资产预算方案
查明情况，提出处理建议
1、领取固定资产、固定资产预算编号；2、签发固定资产卡片
五、固定资产清查
统一报修
作内部转移账务处理
将净损失上报总经理批复 后，办理报废相关手续
签字下发
报至总经理
填制《固定资产盘点明细表》编报《固定资产盘盈盘亏报告表》
盘盈、盘亏、毁损的资产，商务助理注明合理原因
分类及编码；计价、折旧
进行采购
回收报废实物交进行统一处置
对于超年度预算或年度预算外固定资产投资项目，应由固定资产相关责任部门提出申请，经审批后再办理相关手续。
1、会签并登记；2、更新固定资产台账；3、更新固定资产标签
1、领回固定资产；2、在维修单上签字确认
三、固定资产变更
入库
1、入库登记；2、编织固定资产预编号
一、固定资产取得
部门商务助理提出意见，并填写《固定资产变更申请表》，经转出部门、转入部门会签
六、固定资产报废
在OA上填写《固定资产维修申请单》
财务室
固定资产管理流程图
四、固定资产维修
提出申请，填写设备报废单
1、领取固定资产并签字；2、更新部门固定资产台账
各部门
存档
否
二、固定资产购置、领用
采购部
审批流程
1、提出并填写《固定资产处置申请单》，组织相关部门鉴定后拟定处理意见，报总经理批准后实行。2、处置后，准备批准的《固定资产处置申请表》复印件及相关资料。
入账
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