采购合同及营业外收入及返利管理
2024-04-10 09:14:39 0 举报AI智能生成
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采购合同及营业外收入及返利管理是一种企业内部财务管理和控制制度，它旨在规范企业的采购行为，确保采购合同的合法性和有效性，同时管理和监督营业外收入和返利政策的执行情况。这项管理制度涉及到采购合同的签订、执行、监督，以及营业外收入的确认、核算和返利政策的制定和执行等多个环节。通过实施采购合同及营业外收入及返利管理，企业可以有效控制采购成本，提高采购效率，确保企业的经济效益，同时防止违规操作，维护企业的合法权益。
作者其他创作
大纲/内容
约定双方的权力与义务(锁定品种、价格、付款周期/方式等)
带来保障，控制风险
目的
流程
常规
医疗
包销
贴牌
框架
合同版本
购货方
公司类型
公司性质
供货方
采购主体
品名
规格
厂家
什么品种
供货价格(含税/不含税)
销项税税率
建议零售价
什么价格
包装要求
采购什么
实销实结
账期
预付款
结算方式
付款方式
怎么付款
交货时间
交货地点
统谈统采（统采统购）
统谈分采（统采分购）
统谈统采分送（统采分送）
省谈省采（缺失）
合作模式
收货时间
怎么交货
包装破损
质量不合格
滞销
近效期
甲方退换货
提高供货价
停止供货
乙方支付违约金
国家统调
乙方支付补偿金
出现问题如何处理
反不正当竞争条款
保密条款
合作终止条款
补充条款
合同内容
采购合同
从供应商向公司争取额外的资源投入，以获取更多的利润
供应商为促进商品在甲方的各环节的流通而给予一定激励而达成的协议
定义
协议主体
哪段时间
哪些地区
购进
配送
销售
回款
依据的业务环节
金额
数量
单价
依据的度量指标
依据什么
按固定金额返多少元
按%返多少个点
按每单位返多少元(如每盒返1元)
返利系数单位
如何返
现金
票折
货扣
月度
季度
半年
年度
付款周期
怎么支付
华润三九和某上市连锁药店签了返利协议，在【2022.1-12月】之间连锁药店旗下【所有公司】【999感冒灵】品种产生的【购进】数据根据【每满100万】返【2万】，并以【票折】形式抵扣，【季度】结算
例如
内容
常规返利协议
合作方为提升协议商品在甲方的销售，委托甲方出具服务方案而给予一定激励达成的协议
哪些区域
营销活动服务
新品服务
专项服务
培训服务
其他
甲方需提供具什么样的服务
单提
买几赠几
0成本入库
赠品
固定营销费用
其他的，各式各样
给予什么样的激励
返货物
服务协议
合作方为了查询旗下品种在甲方系统中的流通数据而向甲方支付费用而签订的协议
开通SRM系统流向数据查询权限
甲方提供什么服务
固定费用(按品种+供应商级别+业务类型收费)
乙方给予什么样的激励
咨询服务协议
版本
补充协议(非商)
采购业务角度
审核合同内容是否合理
管理合同条款的履行
跟进非商的追缴
流程是什么样？
条款未变更
由买手在CPMS中发起进价/售价调整申请->通过后再发起合同审批(合同审批流程中关联进价/售价上涨审批流程)
进价上涨
其他条款变更是什么流程？比如付款方式
条款发生变更
老品或老供应商
买手需收集首营资料->MDM里申请新建供应商编码->质管审批资质
新供应商
在OA中由买手发起->商品中心审批->买手提交首营资料提交质管审核->MDM中自动建档
特批
在CPMS中由买手发起->商品部、质管、财务现场会议投票->买手提交首营资料交质管审核->MDM中自动建档
统采
在CPMS中由买手发起->省公司审核->集团审核->买手提交首营资料交质管审核->MDM中自动建档
地采
买手在CPMS中发起新品申报
新品
新品或新供应商
前期筹备
统采商品厂家直供、代理商、商业来货
需签明细合同
地采品种商业来货
可签非明细合同
所有发生业务往来的供应商需签合同
同一供应商有不同付款方式、税率、结算方式
某供应商有付款返利时，其有不参与付款返利的品种
需分开签订合同及另建户头(是否还存在该场景？)
同一供应商既有统采商品又有省采商品
需分开签订合同不需另建户头(是否还存在该场景？)
整体
首选保底价供货，优先保证门店前台毛利；审核时将和去年进价比对
入库条件
必须对供应商明确我方收货条件
收货条件
必须对每一商品约定退货条件
退货条件
除集团战略品种外，其余品种不允许做预付款
今年结算方式
条款(该增加吧？)
合同
所有返利都必须签订《返利协议》
所有营销支持（含新品费、陈列费、培训费、赞助费）都必须签订《服务协议》
所有流向费，都必须签订《供应商商品信息咨询服务协议》
需优于去年，如进价、付款方式、非商投入等方面
核算政策
新品费
流向费
陈列费
广告费
非商品收入管理制度（2021年11月修订版）(1).docx
费用收取标准
非商协议
概述
集团买手和厂家统谈，需各省公司跟进协议条款落地的协议
可在统采合同中选择是框架协议
已确定价格、渠道、政策、任务量
与厂家约定按国家官网中标价执行，但中标价数据难获取到
与厂家约定按零售价执行，但实际各地的零售价会不一样，厂家会以保障综合毛利的形式来补充非商
未明确价格、指定供货渠道
场景分类(是否还有区分？)
主体协议
集团需各省公司跟进的条款或任务内容
洽谈框架协议及下发内容，含分配给各省公司的任务、来货渠道、厂家的联系人
跟进省公司的执行情况，含是否按指定的渠道、政策执行
审核系统比对出来的条款差异，即省公司签回来的条款与集团买手下发的条款
集团买手职责
定期登录CPMS系统查看集团下发的框架协议及执行单内容
该任务即算完成
可以按照接收到的条款执行
系统将发送通知给集团买手，若集团买手驳回，省公司需重谈及填报合同/协议
无法按接收到的条款执行
根据下发内容做出相应动作，如和指定的渠道签合同、完成下发的任务
省公司买手职责
场景分类
执行单(载体工具)
框架协议
商品的经营属类别性需为【统采**】
集团统一签订合同
商品的采购模式需为【统采】
集团统一采购入库，货送至湖南丰沃达后再分配至各省公司
统购
集团统一采购入库，货送至各省公司
分送
省公司分别采购入库，货送至当地公司
当各大区的乙方需是一致，统采分购合同可共享给大区，系统自动复制合同给指定大区，大区无需再签合同/非商协议
集团共享给大区
集团买手可通过下发执行单告诉省公司根据执行单条款签订采购合同
集团下发执行单给省公司
后续可做的动作
分购
商品的采购执行部门可为
统采合同
商品的经营类别属性需为【地采补充】
省公司根据执行单条款签订采购合同
【分购】
商品的采购执行部门需为
【统采】
省公司签订采购合同
【省购】
【省采】
商品的采购模式可为
省采合同
大区统一签合同，大区统一采购入库
【区购】
大区及大区管辖的省公司均可签订合同、采购入库
大区统一签合同，供应商送货到各大区
【分送】
【区采】
商品的采购模式为
区采合同
商品的商品类型需为“联营商品”
联营合同
与厂家签协议、商业公司供货、返利由厂家或商业公司或第三方公司支付
应签订明细合同/非商协议
供应商应填写实际的供货商
开票方应填写为返利支票方
指定的来货渠道需在“商业公司”中逐一填报
原则
二级协议
采购合同类型
商品的经营类别需为“自有品牌”且原则上合同期限不低于三年
贴牌采购
商品的经营类别需为“自有品牌2”且原则上合同期限不低于三年
包销采购
除贴牌和包销外的采购
常规采购
采购类型
公司版本合同为固定模板的格式合同，法务已审批，下载后无法做任何修改
集团买手签订、采购合同类型需为\"统采合同\"、附件中包含所有关联公司
公司版本合同-机构
集团/省公司买手都可签订、采购合同类型需为\"省采合同\"
公司版本合同-省公司
仅指定大区在签订区采合同时可选择(哪些角色可签订？)、附件关联公司列表包含大区管辖的省公司
公司版本合同-区采
公司版本合同-健康药房
分类
公司版本
仅允许供应商为外企（含港、澳、台）时可签订对方公司版本，审批流程需经过公司法务，并按法务意见签订
非公司版本合同-机构
非公司版本合同-省公司
非公司版本合同-区采
非公司版本合同-健康药房
非公司版本
文件版本
直接供货的单位
直接填写
注意：同一供应商存在多个分户头时，纸质合同上的供应商名称不允许出现后缀，如-01，需在填报前，找商品管理部合同管理员维护供应商名称，将后缀字段隐藏
编码已存在时
建好编码再申请合同
建码同时申请合同，合同填报时“是否预制供应商”选“是”，手动录入供应商的相关信息（编码建好后如何更新合同中数据？）
需收集首营资料，走MDM建码申请
编码不存在时
规则
供应商
建码同时申请合同，合同填报时“是否预制商品”选“是”，手动录入商品的相关信息（编码建好后如何更新合同中数据？）
税率为13%、开票类型为\"增值税专用发票\"
西药
税率为9%、开票类型为\"增值税专用发票\"
中药材
税率为3%、开票类型为\"增值税普通发票\"
生物制品
税率为0%、开票类型为\"增值税专用发票\"
计生
税率
默认填1，代表每单位的价格，例：A商品含税价8.124元/盒，填报时可选择含税价单位100，含税价812.4元
含税价单位
买手根据洽谈结果填报，如今年进价发生上涨，需供应商提供原材料上涨证明或相关函件，然后在CPMS填报进价调整申请；另外需告知供应商：我司结算的商品价格是按不含税价+税率进行计算
今年含税供货价
系统根据填报的税率及含税供货价自动计算，无需填报
今年不含税供货价
买手根据洽谈结果填报，如供应商要求今年售价需统一上/下调，需供应商提供调价函及其他大型连锁同意上/下调售价的证明，然后在CPMS填报售价调整申请
今年零售价
价格
取MDM系统中公司层级的商品信息中采购模式+采购执行部门（自动带出）
已有商品编码
需买手根据洽谈结果进行填报
预制商品编码
物流合作模式
商品信息
合同内所有的商品统一退/换货条款
基于供应商层级的退/换货条款
合同中某个商品单独的退/换货条款
基于商品层级的退/换货条款
退/换货形式
效期范围：3-12个月之间
效期
破损
质量
按类型
全部
按填报周期
按购进成本
按销售成本
按销售额
按回款额
按指标
按百分比
部分
按比例
退/换货条件
退/换货条款
代销，按实际销售成本计算付款金额
实销月结
收到发票后再按账期天数来结算
票到N天
仅限于集团战略品种
预付
现打款对方即刻可提取
电汇
转账
汇票
付款方付款至第三方，等到账期结束时，收款方则去账号中提取，该段期间内付款方享受存款利息
需明确承兑期限、承兑比例
银行承兑汇票
厂家的控销要求
指定品种
指定禁销省公司
指定禁销渠道
不可销售范围
属性
月度、季度、半年度、年度
非商收入支付时间
多个商品共同完成任务量时，选\"是\"
单品是否计总任务非商收入
指供应商直付给省公司
直付省公司
指集团统一收入后再兑付省公司
统采咨询费兑付
费用兑付方式
返利
营销
费用发放形式
指费用兑付的最晚时间
固定金额非商品收入日期
合同约定的有效时间
有效截止时间
中止合同时仅修改该字段？
实际截止日期
购进返利
因付款不到具体品种，所以签订的付款协议也不能对应到商品明细，另外如有不参与付款返的商品则需另建分户
付款返利
配送返利
销售返利
返利形式
返利-现金
返利-票折
返利-货扣
返利-返货物
收入方式描述
CNY
%
EA
非商品收入值单位
按数量阶梯
按数量分段
按金额分段
按数量返固定金额
按数量分段返固定金额
返固定金额
非商收入条件描述
前台涨价，涨价部份以返利形式兑付时选“是”
高开高返
属性及属性中的内容
营销活动-全国联动
营销活动-区域联动
营销活动-省公司联动
营销活动-商圈联动(推广费)
营销活动-其他(赞助费)
营销活动-单体门店(陈列费)
营销服务子项目
定额收费-营销活动
新品服务-其他(新品费)
新品服务-会员优惠价
新品服务-社区活动
新品服务-市场价格询价
定额收费-新品服务
专项服务-目标顾客服务
专项服务-市场价格询价
专项服务-顾客反馈意见整理
专项服务-其他(水电费)
定额收费-专项服务
培训-厂商促销员培训
培训-其他(培训费)
定额收费-培训
其他-门店首推
其他-价格维护
定额收费-其他
收入类型描述
营销服务费-现金
营销服务费-货扣
营销服务费-返货物
非商收入值单位
条件定价单位
年返
流向
非商收入方式
非商合同
详述(按管理类型细分)
签约
通过CPMS系统合同版本管理->变更->品种添加中进行填报，另注意：添加商品如有非商需一同填报
品种增加
增加内容
明细合同情况下
通过OA合同进价/售价调整申请 ；审批通过后，系统不修改合同内容，但数据下发至MDM的商品信息
非明细合同情况下
进价/售价上涨
交货天数
资信类型、资信额
共享大区
修改内容
开票方
二级来货商业公司
收入条件描述
返利额
返利率
任务量
变更
需终止的日期小于原合同签订截止日期，另外合同项目调整审批单通过后系统自动调整合同有效期
买手在CPMS系统合同版本管理里申请终止合同
入口
终止
买手签错合同内容，需作废重签
通过OA说明清楚原因，经直接上级、总监或副总裁审批同意后，合同管理员按审批结果进行作废，另外当前仅对集团合同管理员赋权
作废
对纸质合同的管理
审批流程结束后7个工作日内交纸质合同至合同管理员处
买手
确认填报内容是否符合要求
核对纸质合同与审批流程是否一致
归档时需上传双方已盖章的合同扫描件
纸质文件按合同编号有序存放
合同管理员
职责
存档
标准
关于电子合同必填考核的管理制度.docx
关于电子合同必填考核的管理制度
集团
厂家打款到集团，集团再划拨给省公司，无资金流动，仅算省公司考核达成
集团统采费用划拨
省公司
费用分配标准
考核方式
制度
标准及制度
买手与商业公司或厂家针对合作谈判后拟定的纸质合同的电子合同，双方盖章的，具备法律效应品种范围：除9开头的品种（赠品)以外人员范围：集团买手、省公司买手、商品部
概念
签订时间、采购组织、供应商
粒度
由集团买手统一洽谈，集团统一采购，湖南丰沃达配送至省公司
统采统购
由集团买手统一洽谈，集团统一采购，供应商送货到各省公司
统采分送
由集团买手统一洽谈，各省公司分别和当地供应商进行采购
统采分购
省采
联营
合同类型
厂家供货
二级分销
来货渠道
采购组、付款方式（汇票、转账等）、供应商类型（厂家、批发商、经销商、自有品牌）、结算方式（实销月结、票到15天等）、返利支付方（厂家、商业公司）、商业二级来货单位
【集团买手】和厂家洽谈采购合同后，由各省公司买手找其下的经销商、代理商拿货的模式下，双方约定返利任务(会指定来货渠道、品种政策、对接人、价格(不一定)等)，省买手再和经销商按照规则对接具体事项
是否框架合同
关键属性
采购合同中的品种明细
商品
含税供货价、零售价、税率、合作模式
统采战略
统采品牌
统采补充
统采流通
自有品牌
统采合同时
地采补充
省采合同时
经营类别
采购商品明细
采购合同中返利协议的细化
商品、有效开始及结束时间
任务量单位(盒、元等)、任务值
不计总任务表示：对同时存在打包任务(供应商下ALL品种)、单品种任务时对该品种在打包任务中剔除，而只统计单品的任务
单品是否计总任务非商品收入
费用发放形式(返利、营销)
是否高开高返
划拨集团
按固定金额
按阶梯金额
按阶梯数量
。。。
非商品收入条件
收入方式
进货返利协议
配送返利协议
销售返利协议
付款返利协议
补差协议
用于应对财务的税务检查时为保证开具的发票和签订的协议的金额是一致，而标记为\"是\"，这种情况下不纳入应收核算
BF
非商品收入明细
在核算返利时需要剔除的范围
商品、采购公司、开始时间、结束时间
维度
集团基于统采分购合作模式下约定好框架协议，但需各省公司跟进并落实约定的条款或任务。系统中执行单模板有2层作用，1、作为集团买手洽谈框架协议后需省公司跟进执行的载体；2、作为集团买手分配给省公司的任务。包含分配给各省公司的任务、来货渠道、厂家的联系人、供货方、兑付主体、返利条件、营销方案等，省公司可能会重新洽谈部分内容(主要是争取一些营销活动，培训资源等)
执行单
采购组织、采购组、供应商
纸质合同号、开票方、商品类型（OTC、Rx、中药饮片等）、来货渠道（厂家供货、二级分销）、返利支付方（厂家、商业公司）、商业二级来货单位
非商品合同
和【采购合同-非商品收入明细】下内容一致
非商品收入合同明细
非商品收入合同
内容(系统)
内部管理角度
采购合同及非商
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