工程经济思维导图模板_ProcessOn思维导图、流程图

资金时间价值的计算与应用

利息的计算

资金时间价值的概念

影响因素

资金的使用时间

资金的数量多少

资金投入和回收的特点

资金周转的速度

利息与利率的概念

利息

I=F-P

机会成本

利率

i=I/P

影响因素

社会平均利润率

供求

风险

通货膨胀

期限长短

利息的计算

单利

I=P*i

F=P+In

复利

Ft=Ft-1*(1+i)

资金等值计算

现金流量图

概念

大小、方向、作用点

CI CO

绘制

投资人下-费用上-收益

时间单位末

终值和现值

等值计算

一次支付终值 (F/P，i，n)、 F=P(1+i )^n

一次支付现值(P/F，i，n)、P=F(1+i)^-n

等额支付终值(F/A，i，n)、F=A[(1+i)^n-1]/i

名义利率与有效利率

名义利率

r=i*m

有效利率

ieef=(1+r/m)^m-1

分支主题

技术方案经济效果评价

经济效果评价的内容

基本内容

盈利能力

偿债能力

财务生存能力

评价方法

按性质

定量

定性

按时间因素

静态

动态

按融资

融资前、后

按评价时间

事前、中、后

程序

评价方案

独立型

互斥型

如择优

计算期

建设期

运营期

投产期

达产期

经济效果评价指标体系

确定性分析

盈利能力分析

静态分析

投资收益率

总投资收益率

资本净利润率

静态投资回收期

动态分析

财务内部收益率

财务净现值

偿债能力分析

利息备付率

偿债备付率

借款偿还期

资产负债率

流动比率

速动比率

不确定性分析

盈亏平衡分析

敏感性分析

投资收益率分析

达产后年均收益/总投资

R=A/I

与基准投资收益率Rc比较

总投资收益率

ROI-EBIT/TI

息税前利润/总投资

资本金净利润率

ROE=NP/EC

年净利润/资本金

投资回收期分析

不考虑资金时间价值

Pt=I/A

Pt=T-1+净收益绝对值/净现金流量

与基准投资回收期比较

优劣

适用更新迅速、资金相对短缺、未来情况难料又特别关心资金补偿

反映抗风险能力强弱

反映回收资金的快慢

财务净现值分析

FNPV

计算期内的盈利能力

FNPV=净现金流量*(1+ic)-t

现金流入现值之和-现金流出现值之和

计算期内各年的净现金流量都折算到实施时的现值之和

盈利能力的绝对指标

与0比较

是否能得到超额收益

优劣

必须有一个符合现实的基准收益率

不能真正反映技术方案中单位投资的适用效率

不能直接说明技术方案在运营期间各年的经营成果

没有给出投资过程的确切收益大小

不能反映资金回收速度

主要分析产品价格波动对技术方案超额净收益的影响

财务内部收益率

FIRR

计算期内各年现金流量累计等于零时的折现率

试算法

与基准收益率ic比较

优劣

不受外部参数的影响，全取决于投资过程的现金流量情况

不需确认ic只要有大致范围即可

计算比较麻烦

某些情况可能不存在或存在多个内部收益率

FIRR

计算麻烦但能反映投资过程收益程度，不受外部参数影响完全取决于投资过程现金流量

FNPV

计算简便，现实现金流量的时间分配，但收ic影响

分支主题

主要分析投资大小对技术方案资金回收能力的影响

基准收益率

概念

动态、可接受的最低收益水平

判断财务上可行和技术方案比选的重要依据

测定

企业财务基准收益率

国家风险因素

自行测定

资金成本

机会成本

投资风险

通货膨胀

偿债能力

企业经营活动能力

偿债资金来源

利润

固定资产折旧

无形资产及其他资产摊销费

其他还款资金

还款方式及顺序

国外每年

国内先贷先还利息高的先还

偿债能力分析

利息备付率

ICR=EBIT/PI >1

一般应≥2

息税前利润/计入总成本应付利息

偿债备付率

DSCT=(EBITDA-Tax)/PD >1

一般≥1.3

（息税前利润加折旧加摊销-企业所得税）/应还本息

借款偿还期

资产负债率

流动比率

速动比率

技术方案不确定性分析

不确定性分析

因素产生原因

数据不足或统计偏差

预测方法局限

技术进步

无法定量因素

其他

分析内容

to:

by:

常见分析方法

盈亏平衡分析法（量本利分析）

线性

非线性

敏感性分析

盈亏平衡分析

总成本与固定成本、可变成本

固定成本

工资福利费（计件工资除外）

折旧费

修理费

无形资产及其他摊销

可变成本

原材料、燃料、动力费

包装费

计件工资

半可变成本

消耗性材料费、工模具费、运输费

流动性借款相关

C=Cf+CuQ

固定成本+可变成本*产量

销售收入与营业税金及附加

销售收入

营业税金

S=P*Q-Tu*Q

销售收入=总售价-营业税金及附加

量本利模型

B=S-C=P*Q-Tu*Q-Cf-CuQ=PQ-【（Cu-Tu）Q+Cf】

即利润=总售价-总成本

三类计算

产销量盈亏平衡分析

生产能力利用率盈亏

盈亏平衡的其他

产销量盈亏平衡

生产能力利用率盈亏

盈亏平衡产销量越小，盈利可能性越大，抗风险能力越大

敏感性分析

内容

从不确定因素中找出敏感因素，确定敏感程度和技术方案对变化的承受能力

单因素

多因素

单因素分析的步骤

确定分析指标

Description

选择需要分析的不确定因素

分析其波动程度及其对分析指标带来的变化

确定敏感性因素

敏感度系数

指标变化率/因素变化率

越大越敏感

临界点

分支主题

技术方案现金流量表的编制

现金流量表

0

从角度出发

to:

by:

以计算基础

分别以现金流入流出

可以计算财务指标

投资现金流量表

总投资为计算基础

整个计算期（建设期和生产运营期）

资本金现金流量表

权益投资者

资本金

借款本金偿还和利息支付为现金流出

资本金财务内部收益率

投资各方现金流量表

各个投资者

投资者出资额

各方财务内部收益率

各方内部收益率

财务计划现金流量表

计算期各年投资融资经营的现金流入流出

计算盈余资金

分析财务生存能力

现金流量表的构成要素

营业收入

销量*单价

区分投产期达产期销量

出厂价格

多项服务收入

补贴收入

投资

建设投资

建设期利息

流动资金

技术方案资本金

投资借款

维持运营投资

资本化

费用化

经营成本

总成本

外购材料、燃料及动力费

工资及福利费

修理费

折旧费

摊销费

财务费用（利息支出

经营成本

总成本费-折旧-摊销-利息支出

税金

营业税

消费税

资源税

土地增值税

城建税和教育附加

增值税

关税

所得税

设备更新分析

设备磨损与补偿

类型

有形磨损

第一种

使用过程中，外力

第二种

闲置过程中，自然力（环境）

无形磨损

第一种

技术改进、再生价值降低--市场价格降低--贬值

第二种

科学进步--新型设备--陈旧落后--贬值

综合磨损

设备磨损的补偿方式

可消除性有型磨损

大修

不可消除性有型磨损

更新

第二种无形磨损

现代化改装

设备更新方案比选原则

概念

原型设备更新

新型设备更新

策略

设备损耗严重，大修后性能、精度仍不能满足规定工艺要求

设备虽在允许范围内，但陈旧，技术经济效果很不好

设备役龄长，大修虽然能恢复精度，但技术经济效果不如更新

原则

客观分析

不考虑沉没成本

账面价值-当前市价

逐年滚动比较

设备更新方案比选方法

设备寿命

自然寿命

有形磨损决定

技术寿命

无形磨损决定

经济寿命

维护费用提高

适用价值降低

设备寿命的估算

使每年净收益达到最大

使一次投资和各项经营费用总和最小

N0=√2(P-LN)/λ

设备账面价值-年劣化值预计残值

比选

旧设备使用成本低于新设备使用成本不更新

设备租赁与购买方案的比选

设备租赁与购买的影响因素

概念

融资租赁

不得中止

经营租赁

可以中止

租赁购买的比较

可以用较少资金获得先进工艺

保持资金流动

避免通货膨胀

享受税率上的利益

影响设备购买与租赁的主要因素

设备租赁与购买方案的比选分析

步骤

根据企业经营目标和技术状况，提出建议

拟定方案

分析设备技术风险、使用维修特点，

技术过时风险大保养复杂，使用时间短的考虑经营性租赁

否则，融资租赁或购买

比选方法

设备经营租赁的净现金流量

租赁保证金

担保费

租金

附加率法

年金法 A

购买设备的净现金流量

设备租赁与购买的经济比选

价值工程在工程建设中的应用

提高价值的途径

概念

V=F/C 功能/成本

分支主题

特点

三要素

核心

对产品进行功能分析

途径

双向性

改进型

节约型

牺牲型

实施步骤

工作程序

准备阶段

对象

从设计方面优化

从施工生产方面

从市场方面

从成本方面

信息收集

分析阶段

功能分类

功能定义

功能整理

功能评价

RSVP

to:

by:

创新阶段

实施阶段

组织落实

经费落实

物质落实

时间落实

四新应用方案的技术经济分析

新技术、新工艺、新材料应用方案的选择原则

技术上先进、可靠、适用、合理

经济上合理

技术经济分析

技术经济分析方法分类

技术分析

先进、适用

新材料与新工艺相适应

技术来源可得

节能环保

质量保证

工艺流程通畅、简洁

经济分析

静态

增量投资收益率

年折算费用

综合总费用

动态

净现值法（费用现值）

净年值法（年成本）