发票流转过程
2021-10-18 16:14:31 0 举报发票流转过程
作者其他创作
大纲/内容
申报缴款结束后利用“申报查 询”进行申报查询及扣款查询
通知开票员开票（对公大多先开票）
票表数据核对
将申报表和完税证明整理到 归档文件夹中保存起来，以便日后查询
从购买方视角看发票在企业经济活动中的流转过程
收款:⽹上银⾏提供的凭证打印后盖章 发货:Excel/Word 文档出库凭证
备注:以前，税局不允许网上传输数据，所以用户需要使⽤金税卡购票—— 本地开票抄⼊金税卡—再把金税卡带去税局报税——报税完成再回来清卡。 而现在已经联⽹，主要为线上开票（无网络时支持离线开票），但税局还没有取消抄税和清卡动作，所以这 里的抄税清卡只是“打卡”而已。 税盘只是⼀个身份验证。现在抄税的目的：历史习惯遗留以及检查是否有未上传发票
建⽴交易凭据
发票、凭证、报表装订
签署合同
进⾏清卡操作
清卡
会计档案管理
财务部审批
登录防伪税控软件
1、无纸化电子会计档案管理
点击发票读入进行发票读⼊操作
用户目标
仓管员
票据流通
大阶段
购进商品
仓管员收到货物，填写⼊库单，验收入库
留底及备查
调节税负，控制成本，规避风险
提交证明及确认本期进项税额
开票员
总经理审批
业务员通知收货
开具发票
日常账务
发票领购
填制会计凭证1 日常收⽀2 费用计提3 成本核算4 期末处理（对账、调汇）
收付款
报销付款
一、信息输入： G端项目介绍、现有竞品收集分析
传主管审核、财务部长签章
审核付款情况，查看发票的 金额是否一致
完成票据交接
根据验旧的发票类型选择“增值税普通发票验旧”或“增值税专用发票验旧”
申报查询打印
财务会计
开票员将发票联与抵扣联交给业务员或寄给客户，记账 联交给财务会计
税务管理
交给购票窗⼝办事员检查、 剪角、签字、盖章
上级领导审批
把发票数据读入发票系统以开票
六、记账与报表编制
根据付款⾦额，进行网银转账/现金付款
在请款单/报销单上加盖“付讫”章或银⾏回执作为已付款证明
完成申报
部门经理审批
起草合同
增值税申报
验旧后才能领购新票
要求对方开票
出纳员将合同、收据(记账联)交给财务会计
财务会计收到合同、收据、发票记账联、出库单、银行流水（资金方面）
会计收到发票(验伪)、入库单、付款单(含合同)
Excel/Word 文档收款凭证———————————— 代账管理理:票据中⼼心-发票采集新申报/saas申报:发票采集 云记账:票据-销项发票/票据-进项发票 ——提取发票
确保需要申报的申报表都已经申报、扣款成功
开票员开票：登录税控开票软件选择发票种类进入发票填开填写发票信息：输入、导入或选择客户名称和商品名称选择税收分类编码确认开票信息打印发票
档案管理
收到完成申报提醒/信息，可进行清卡
三、购进商品以及获取发票
电子税务局：saas新申报:报表填写一键⽣生成申报表:(尚未上线)
完成付款
税务会计
税务机关申报窗⼝———————————— 亿企助⼿手桌⾯面端或App提醒开票机电脑——金税盘
出纳员确认收款金额与合同是否一致
业务员
提交报销申请：填写报销单粘贴发票
仓管员填写出库单后发货
三、 业务方案-框架整理（针对业务流程）
核对信息并进行验旧
根据税负情况，采取相应对策调整税负
收到提醒或每月定时
发票验旧
档案查阅使用
填写申报表
登陆申报软件/电子税务局
通过“申报查询”功能打印出申报表(纸张为A4纸)与完税证明
请款付款
合同交于会计审核、领导审批
准备纳税申报材料，包括纳税申报表、财务会计报表及其说明材料、 与纳税有关的合同和协议书、税务机关规定报送的资料或证件
结账
获得新的限额或最大领购份数
税控开票软件的发票管理系统
档案分类
1、取消验旧、领购、读入等流程
编制凭证
初步洽谈，起草合同
发票读入
记录交易过程
出纳将付款凭证(含报销单)、合 同⼀同交给会计
公司付款
日常报税准备
留底备查
在申报模块进行一键获取发票操作
会计审核合同合理合法性
通知出纳员收款
填写发票领购申请表（领购份数不能超过限额）、签字盖章
进⼊申报缴款模块，用缴款 功能进⾏网上扣款操作
办税⼤厅——税控盘——税局领购机
二、商品销售以及发票开具与递交
在规定时间内去税务⼤厅或访问增值税综合管理平台认证发票
申请通过
阶段
申报清册
取得发票
发票采集
办理理验旧⼿手续
完成收款
出纳员登记现金账或银行存款日记账
出纳根据请款单/报销单(含合同/订单、发票、入库单等)⾦额信息，核实付款金额、⽤途和有关审批手续
记账并编制报表
打款:Excel/Word 文档凭证微信小程序-拍照录入亿企助⼿——发票——普票台账收货:Excel/Word 文档入库凭证
七、发票数据获取及增值税申报
八、会计档案管理及使用
确保发票数据与报表数据⼀一致
将税款数据，对照软件中的 进销项发票数据，进行核对
获取验旧成功结果
进项税额计算
税务机关申报窗⼝———————————— 税局申报系统——正式申报”功能 saas申报:申报清册
审核合同进度，确认开票项目（取票规范）
Excel———————————— 代账管理理:票据中⼼心-税负测算助手:发票模块-税负管理理 移动App:税负
员工付款，取得发票：1、取得纸质发票（抵扣联和发票联，普票仅有发票联）2、取得电子发票，打印出纸质发票3、取得其他凭证，纸质直接提交，电子版需打印
登记账簿
正式申报
按会计属期将进项发票的抵扣联与抵扣统计表与抵扣统计清单装订
编制财务报表1 资产负债表2 利利润表3 现⾦金金流量量表4 所有者权益变动表 5 ......
将装订好的发凭证、报表、抵扣统计表等各自分类
员工提交采购申请、出差申请
个人付款
全电化带来的变化
将盘中数据清零
携带发票领购簿等主管税务机关要求的资料去办税大厅购买发票
要求开票
准备申报数据
从销售方视角看发票在企业经济活动中的流转过程
完成开票
编制报表
领取发票
完成查阅后，将档案复原并放回原位
完成申报表填写
审批合同
系统自动计算本期需缴的增值税税额或本期结余留底下期的留抵税额
1、确认预算情况2、确认员工报销内容合理性3、确认员工提交发票的真伪及是否重复
打印申报表和完税证明
1、去税控化，无需实物介质开票2、开票需进行企业及个人双重身份验证
税负测算
会计审核收款⽅方式、收款时机是否对公司有利利，收款的银行账户信息是否完整
六、针对某个客群（例如集团企业）的解决方案案例
在限交日期前将缴款书送至银⾏进⾏缴款
找到发票管理
购买新票
进⾏销项发票抄税操作
四、数据方案整理
收款发货
五、发票认证与抵扣税额计算
出纳员受理收款，查询银行入账信息
将税盘连接电脑，进入防伪税控系统
税务局窗⼝ ———————————— 通过网上税务局平台 进行国税数字证书ca登录/ 税号方式登录
打款收货
1、报销凭据电子化，全线上递交。
确认无误后，提交出纳付款
网上扣款
仓管员将出库单的存根联⾃自⼰记账，记账联交给会计
合同签订
进入电⼦申报系统
经济活动
根据资金情况签署意⻅
业务员收到发票(发票联和抵扣联)，交给会计
将⾦税盘连接电脑，进⼊防伪税控软件
进项认证
1、无纸化记账，电子发票、电子原始凭证
业务员付款，并进行报销
登记明细账
仓管员收到发货通知单（销售订单）
供应链管理（采购付款）
仓管员将入库单的存根联自己记账，记账联交给会计
线下
财务管理
标准申报软件/SAAS申报
利用“正式申报”功能将已填写并保存过的申报表正式申报到税局申报系统
给原始凭证分类（例如，按购买方、按采购员等）
进⼊发票验旧功能模块
发票勾选
触点
根据企业增值税发生情况，填写增值税申报表主表及附表
五、产品功能点列举
员工报销
商品选型，起草合同
出纳员
计算统计当⽉进项税额
给原始凭证分类（例如，按客户、按销售等）
将销项发票数据发给税局
业务员请款-附合同，交予财务审核，部⻔经理、总经理审批
业务员申请付款
打印
亿企助手APP-金税盘-防伪税控系统——销项发票抄税功能
办税会计
开票
税局核定单张发票最大限额及发票最大领购分数
线上
确认申报结果
一、企业获取及调整授信额度
标准申报软件/SAAS申报——申报查询
报表按会计属期进行装订：资产负债表利润表现金流量表所有者权益变动表报表附注
税务机关或⽹网上远程认证系统助手-快捷勾选
填写验旧申请表
税控开票软件
会计审核⼄⽅的银行账户信息是否完整，付款的时限如何约定
到税务大厅申报窗口进行纳税申报
业务员采购商品
通过CA登录/税号登录方式登录电子税务局
防止数据错误
有需要时向税局申请提高限额或最大领购份数
交易通知
设置专门的档案保存室，将分类完成的档案按时间顺序存放，保证存放空间安全、干燥、防火
带上发票领购簿、已开发票的存根联及税盘、发票专⽤用章到税务局
获取缴款成功反馈
二、发票相关业务流程梳理
销售商品
当因外部（税局或合作伙伴）或内部（核对或管理）需要查询档案时，通过索引表定位到需要查阅的档案，进行查阅
设置档案存放信息一览表或索引表等
通知仓管员发货
1、要素化申报（销项、进项、进项普票）
1、取消发票限额且限量的方式，税局为企业核定其可开发票额度（按时间范围，月或季度）——授信额度2、有需要时线上申请提高授信额度——随时
使⽤Excel模版（或其他产品）计算本期税负
领购发票
亿企助手APP
申报扣款查询
抄税
档案保存
登记总账
四、采购及差旅报销
仓管员收到收货通知，等待收货
缴纳税款
供应链管理（订单收款）
售出商品
系统提示申报成功
将会计凭证与其原始凭证对应装订
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