营运资本
2022-03-24 17:02:00 0 举报
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运营资本-短期偿债能力分析
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大纲/内容
实务中主要通过短期债务存量比率评价
局限
解读
营运资本配置比率=营运资本/流动负债 =（长期资本-长期资产)/流动负债
防止流动负债穿透流动资本的安全边际；数额越大，财务状况越稳定
反映了流动资产中长期资本的配置比例，属于正向指标；比率越高，即长期资本供给资金的比重越大，企业的短期偿债能力越强。
营运资本=长期资本-长期资产
营运资本=流动资产-流动负债
绝对数指标，不便于不同时期及不同企业比较
正数：超出部分用于流动资产（缓冲垫）负数：有部分长期资产由流动负债支持
运营资本
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