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FAGL_FC_VAL外币重估

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FAGL_FC_VAL外币重估

2025-01-05 12:44:19   0  举报

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AI智能生成

SAP 外币重估逻辑梳理

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大纲/内容

重估步骤<br>

提取外币科目的余额<br>

根据估值日期的汇率转换成本位币金额<br>

对比转换后的本位币金额与账面记录的本位币金额，得出差异<br>

将差异记录为估值调整<br>

估值科目<br>

主要科目<br>

银行存款

应收账款

应付账款

其他货币性资产或负债科目

其他可能需要估值的科目<br>

持有的外币现金<br>

排除科目<br>

非货币性科目<br>

估值规则<br>

汇率选择<br>

期末汇率（Closing Rate）<br>

估值范围

科目余额<br>

未清项（Open Items）<br>

估值方式

科目余额估值

针对总账科目余额

未清项估值<br>

针对明细项<br>

估值频率<br>

通常每月底月结时进行

重估原因

会计准则要求<br>

避免汇兑损益波动<br>

对外报告需要<br>

重估差异处理

汇兑损益<br>

调整分录<br>

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