FAGL_FC_VAL外币重估
2025-01-05 12:44:19 0 举报AI智能生成
SAP 外币重估逻辑梳理
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大纲/内容
重估步骤<br>
提取外币科目的余额<br>
根据估值日期的汇率转换成本位币金额<br>
对比转换后的本位币金额与账面记录的本位币金额，得出差异<br>
将差异记录为估值调整<br>
估值科目<br>
主要科目<br>
银行存款
应收账款
应付账款
其他货币性资产或负债科目
其他可能需要估值的科目<br>
持有的外币现金<br>
排除科目<br>
非货币性科目<br>
估值规则<br>
汇率选择<br>
期末汇率（Closing Rate）<br>
估值范围
科目余额<br>
未清项（Open Items）<br>
估值方式
科目余额估值
针对总账科目余额
未清项估值<br>
针对明细项<br>
估值频率<br>
通常每月底月结时进行
重估原因
会计准则要求<br>
避免汇兑损益波动<br>
对外报告需要<br>
重估差异处理
汇兑损益<br>
调整分录<br>
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