固定资产管理流程
2022-06-07 11:06:43 3 举报固定资产管理全流程
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大纲/内容
确定供应商
1.发票2.合同约定付款方式
部室分管领导审核
超过限额或关联交易
采购合同
协助验收、登记
分管领导
固定资产盘点
负责人审核
负责人
阶段
分管领导审核
经理审核
出库
调入、调出部室负责人
董事会
部室间固定资产调拨
超过限额
付款
清查结果
请查表清查小组+使用部室签字
采购合同签署
使用人申请
经办会审核
根据金额不同，分别进行直采、三方比价、招投标
使用人
采购申请
固定资产账面调整
部室负责人审核
季度盘点
关联交易
招投标流程审批
负责人审批
不超限额、且非关联交易
综管部备案、出入库调整
短缺/溢余
1.清查时间：每年第四季度2.清查小组：综合管理部、运营IT部、财务管理部、各部室负责人，组长由财务管理部分管领导担任3.逐一清点，账实核对
协助招投标
董事长
1.任意环节审批不通过，则结束流程；2.任意环节审批通过进入下一流程；3，终审结束进入下一层级
固定资产调拨
董事会/股东会
根据付款审批权限
固定资产台账调整
进入采购环节
财务付款流程
收货验收
采购实施
经理审批
固定资产处置—维修/报废
法务风控部
综管、财务存档
二期款、尾款等
调入、调出部室申请
合同用印审批
登记备案、出入库管理
调入调出部室分管领导
询价、议价、招投标
1.采购原因2.采购数量3.预算等
综合管理部
固定资产分配
清查小组审核
年度清查
固定资产入、出库管理
经理
股东会
验收入库
董事长审批
需要有询价过程、比价文件、招投标文件
董事长审核
财务管理部
付款申请
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