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出纳工作内容总结汇报

2022-10-20 15:16:19   0  举报

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出纳工作内容总结汇报

出纳

出纳工作

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大纲/内容

出纳概念

出纳是随着货币及货币兑换业的出现而产生的，所谓“出”即支出，付出；而“纳”即收入

出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称

广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳

狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作

工作内容

货币资金核算

①办理现金收付，严格按规定收付款项。

②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。

③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。

④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。

⑤保管有关印章，登记注销支票。

⑥复核收入凭证，办理销售结算。

往来结算

①办理往来结算，建立清算制度。

②核算其他往来款项，防止坏账损失。

工资结算

①执行工资计划，监督工资使用。

②审核工资单据，发放工资奖金

③负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。

工作职能

收付职能

出纳的最基本职能是收付职能

企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理

这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必须经过出纳人员之手

反映职能

反映职能是出纳工作的主要职能之一

出纳要利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算

便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。

监督职能

出纳要对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。

管理职能

对货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金使用效益进行分析研究，为企业投资决策提供金融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等都是出纳的职责所在

工作特点

社会性

出纳工作担负着一个单位货币资金的收付、存取任务

这些任务的完成是置身于整个社会经济活动的大环境之中的，是和整个社会的经济运转相联系的

专业性

出纳工作作为会计工作的一个重要岗位，有着专门的操作技术和工作规则

要做好出纳工作，一方面要求经过一定的职业教育，另一方面也需要在实践中不断积累经验，掌握其工作要领，熟练使用现代化办公工具，做一个合格的出纳人员。

政策性

出纳工作是一项政策性很强的工作，其工作的每一环节都必须依照国家规定进行

出纳人员不掌握这些政策法规，就做不好出纳工作；不按这些政策法规办事，就违反了财经纪律

时间性

出纳工作具有很强的时间性，何时发放职工工资，何时核对银行对账单等，都有严格的时间要求，一天都不能延误

出纳员心里应有个时间表，及时办理各项工作，保证出纳工作质量

出纳职责

出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作出了差错，就会造成不可挽回的损

明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的起码条件

按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务

根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。

按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务

掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算

保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的安全与完整

保管有关印章、空白收据和空白支票

任职要求

会计、财务等相关专业中专以上学历，有会计从业资格证书；

了解国家财经政策和会计、税务法规，熟悉银行结算业务；

熟练使用各种财务工具和办公软件，且电脑操作娴熟，有较强的责任心，有良好的职业操守，作风严谨；

善于处理流程性事务、良好的学习能力、独立工作能力和财务分析能力；

工作细致，责任感强，良好的沟通能力、团队精神。

出纳要求

政策水平

要做好出纳工作的第一件大事就是学习、了解、掌握财经法规和制度，提高政策水平

业务技能

作为专职出纳人员，不但要具备处理一般会计事务的财会专业基本知识，还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力

工作作风

要做好出纳工作首先要热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业习惯。作风的培养在成就事业方面至关重要

精力集中，有条不紊，严谨细致，沉着冷静

安全意识

出纳人员既要密切配合保安部门的工作，更要增强自身的保安意识，学习保安知识，把保护分管的公共财产物资的安全完整作为首要任务来完成

道德修养

出纳人员必须具备良好的职业道德修养，要热爱本职工作，敬业、精业；要科学理财，充分发挥资金的使用效益

要遵纪守法，严格监督，并且以身作则；要洁身自好，不贪、不占公家便宜；要实事求是，真实客观地反映经济活动的本来面目

要注意保守机密；要竭力为本单位的中心工作、为单位的总体利益、为全体员工服务，牢固树立为人民服务的思想

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