操作流程
现金结算
信用卡结算
核查信用卡是否在接受范围，卡两面是否有疑点（大小、质料、图案、标志等），确认属哪种信用卡
核对始止日期是否有效，因为过期卡和未到卡没有支付能力
查止付名单（银行公布的名单）按信用卡在银行公布“止付名单”上查找。册上有名不给办理结付，若超出限额时，需有人担保才可结算
填写签购单必须清晰无涂改，填错“单据”易发生银行拒付
请持卡人签名，并核对签名信用卡地签名是否相符，有疑问请客人出示身份证核对，避免冒充使用他人信用卡
将已签名的签单副联及结算单给客人
签单结算
有关折扣
发票的管理使用
使用范围限于本单位在营业收入、不得代他人或其它单位开发票，也不许将发票借给外单位及个人使用。开具的发票时须以复写纸套写
必须顺号使用，写错作废，必须三联顺号贴在存根上不得撕掉，并须专业管理凳记。定期接受税务机关审查，注销停用必须以税务部门审查，并截角上缴
发票遗失必须登报声明作废，一切登报费用由遗失人员负责，不得报销
收银员做账规范
仔细、认真、账目清晰明了，账款相符
日报表做账流程：手机--配件--号卡--支出(红笔写)--当日有刷卡消费或分期的也要在前面写清楚
应按蓝色的收银票做账，做账时必须和票上所开出(机型、串号、金额、送话费的号码)内容一致。如有配件是购手机时加钱换购的是低于成本的，那么毛利就必须是写成负数
门店杂支(200元以内由店长垫付之后找总财务报销)超过200元如有在门店报账的，收银员必须在日报表本上写清楚报账的任何一件物品，包括门店在外面购的号卡结账当天也必须把号码在日报表本上写清楚
销量表上的个人销量明细、机型明细、返款明细、杂支明细都必须按天做清楚
岗位职责
收银员在上班前应先作好营业前的准备工作
准确打印各项收款单据、发票
每日收入现金，必须切实执行“长缴短补”的规定，不得以长补短
按公司外汇兑换率收取外币，不得套取外币，也不得自兑外币
每天收入的现款、票据必须与单据相符，认真填写营业报表，字迹清晰，不得涂改，连同收款菜单、卡单、签单单据核对后，交审核员审核对帐后转交会计签收作帐，现金、信用卡票据等款项交出纳、营业收款单据交审核员并签收。客人需要发票要进行凳记，主管级签名才有效
备用周转金即时收银钱，必须天天核对，专人保管如有遗失自赔，绝对不得以白条抵库私自挪用
一切营业收入现金，不准乱支
使用信用卡结帐时，必须按银行培训的使用规定和操作程序办理
每一位收银员在当班营业结束后，检查当班营业收入单、卡数量与现金签单及信用 卡结算等是否相符，同时根据当天票、款、帐单做出营业报表上交财务部审查无误后早，才能下班
操作注意事项
每班收银员需按规定要求进行交接班
每班需将当班入帐的所有原始票据交接给下一班
所有的扣数项目（负数帐项）
不能随意进行转帐操作
除预付金之外的所有杂项现金收入必须在相应的杂项单上加盖现金章，并由 相关人员签字确认
客人离店帐单一定要由客人签字确认，打印完帐单后，需立即在电脑中给客人办理离店结帐手续
客人离店后，没有正常理由不得将客人追回，追加入帐，冲销帐务，或者进行其它帐务操作
两头班的收银员要按规定在夜审前和夜审后各打印一张交班表
当日离店客人的未签单，可以用 暂离处理
做账流程
根据原始凭证编制记账凭证
根据记账凭证编制科目汇总表
根据记账凭证和科目汇总表登记会计账簿(包括总账和明细账)
根据会计账簿(主要是总账)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)
根据会计报表编制纳税申报表
年终结转损益(也可以逐月结转损益)
编制年度会计报表(包括资产负债表，损益表，现金流量表)
根据年度会计报表编制所得税年报和其他各税种的汇算清缴自查表
