一、司库体系概念
企业依托财务公司和资金结算中心，利用现代信息技术手段，以信息集中和资金集中为重点，<br>以提高资金运营效率，降低资金成本和防范资金使用风险为目标，以服务战略，服务业务，<br>创造价值为导向，对企业资金等金融资源进行实施监控和统筹调度的现代资金治理机制。
二、司库建设的必要性
围绕建设世界一流财务管理体系的目标<br>把司库建设作为财务信息化转型的切入点和突破口<br>重构内部资金等金融管理体系，实现资金的高效、安全、集约管理<br>促进业财融合，推进企业管理创新和组织变革，增强企业创造力、核心竞争力和抗风险能力
四、加强资金等金融资源的有效管理
银行账户统一管理
账户统一管理，对于账户开立、变更和销户实现线上审批和分级管理
制定账户开立标准和合作银行准入名单、非合作行经过总部审批
控制银行账户数量，对于3月不动户销户
银企互联全覆盖，实现余额实时监控、定时归集和资金流向监控<br>未互联的账户实行余额管理和其他方式控制资金
集团资金集中管理
以财务公司和资金中心为平台，按依法合规合理定价为原则建立跨单位、区域和层级的资金池
及时做好子公司定时归集，有条件按笔，至少按日
有条件的逐笔归集
资金计划约束管理
量入为出、以手定支原则管理资金做好资金预算安排，平衡资金安全与资金整体
子公司要加强资金计划与业务计划关联，建立年度预算总盘和月度滚动计划
严控预算外支出，做到无预算不支出，有预算不超支，对于超预算支出必须有相应审批流，<br>加强资金分析和监控，加强预算刚性控制<br>
债务融资严格管理
防范风险
按负债风险管理制度，合理确定融资规模与授信资源，合理安排债务融资产品和期限结构<br>有效控制带息负债规模，避免短贷长投
降低成本
利用集团信用优势，加强银行关系，开展融资利率市场化、多品种竞价，使带息利率低于行业平均水平
提高效率
利用资金池加强内部企业间余缺管理，避免存贷双高，提高资金使用效率
资金结算规范管理
依托财务公司和结算中心，统一接口，实现全流程线上审批和电子结算，减少网银、现金等结算方式的使用
规范资金结算审批，完善前端发起、在线流转、核验审批的流程，实现财务共享与合规控制
票据使用高效管理
依托信息系统建立票据池，实现票据开立、接收、背书、贴现、兑付的线上管理
要将票据纳入资金计划管理，充分利用票据参与结算，提高票据使用效率
有条件的企业可在做好风险控制和内部转移定价的基础上，探索开展集团内部电子票据的统筹使用，进一步提高票据周转效率
应收账款清收管理
建立信息评级体系，严格准入，明确各等级预付、赊销比例，严禁垫资和变相垫资
要监测供应商和客户信用状态变化，动态调整信用等级并及时在集团内共享，将失信企业纳入黑名单并采取相应的风险管控措施
加强集团子企业债权债务的核对和处理，重点做好对同一企业应收、应付款项的清理
建立应收款项清收责任制和配套激励约束机制，对逾期应收款项要及时采取必要法律保全措施，依法处置抵债资产，尽快回笼资金，减少损失
借款与融资担保管理
要将借款和融资担保纳入信息系统统一管理
严禁对集团外无股权关系企业提供借款，对子企业借款要综合评估风险收益审慎开展
对金融子企业和未纳入合并范围的参股企业不得提供借款，确有必要的需经集团董事会批准
融资担保要严格执行《关于加强中央企业融资担保管理的通知》(国资发财评规〔2021〕75号)规定。
境外企业资金管理
对境外账户开立、注销、变更统一管理
建立资金池，对境外资金统筹调度，对付款线上审批和支付
供应链金融服务管理
搭建供应链金融服务平台，精准对接供应链实体企业特别是中小企业在生产、流通、交易等各环节的金融需求，提供优质高效的供应链金融服务
基于供应链真实业务背景，灵活运用各类金融产品依法合规盘活存量资金
要严控供应链金融业务范围，严禁提供融资担保，严禁开展融资性贸易业务和虚假贸易业务
战略决策支持管理
对资金头寸、融资成本、利率汇率等进行多维度、全方位的分析研判，及时识别风险隐患
要开展关键业务和历史记录的大数据分析，总结资金收支波动的规律，优化资金预算管理
要根据各金融机构授信额度、利率和期限，结合集团各类融资需求，优化债务融资方案
要充分利用业务系统数据建立从资金后端到业务前端的全流程分析模型，实现资金分析场景化、动态化和智能化，为企业重大经营投资活动提供决策支持
