加快司库体系建设进一步加强资金管理
2025-06-12 09:15:25 0 举报AI智能生成
关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见
作者其他创作
大纲/内容
一、司库体系概念
企业依托财务公司和资金结算中心，利用现代信息技术手段，以信息集中和资金集中为重点，
以提高资金运营效率，降低资金成本和防范资金使用风险为目标，以服务战略，服务业务，
创造价值为导向，对企业资金等金融资源进行实施监控和统筹调度的现代资金治理机制。
以提高资金运营效率，降低资金成本和防范资金使用风险为目标，以服务战略，服务业务，
创造价值为导向，对企业资金等金融资源进行实施监控和统筹调度的现代资金治理机制。
二、司库建设的必要性
围绕建设世界一流财务管理体系的目标
把司库建设作为财务信息化转型的切入点和突破口
重构内部资金等金融管理体系，实现资金的高效、安全、集约管理
促进业财融合，推进企业管理创新和组织变革，增强企业创造力、核心竞争力和抗风险能力
把司库建设作为财务信息化转型的切入点和突破口
重构内部资金等金融管理体系，实现资金的高效、安全、集约管理
促进业财融合，推进企业管理创新和组织变革，增强企业创造力、核心竞争力和抗风险能力
三、总体要求
明确资金管理目标
按行业特点，发展阶段和管理水平制定司库体系建设目标和重点任务
建成智能友好、穿透可视、功能强大、安全可靠的司库管理系统
实现资金看得见、控得住、调得动、用得好
实现所有账户资金的可视、资金记录可追溯、资金归集可控
资金管理体系化、制度化、规范化、信息化
资金管理体系化、制度化、规范化、信息化
不同水平下的司库目标
起步阶段
完善资金管理体系和制度，正确完成所有账户的资金监控、动态归集和穿透查询
一定基础
深化功能应用，在账户管理、资金集中、融资统筹、资金计划、资金结算、应收账款催收、票据管理
信用担保等方面实现信息化，拓展资金风险预警、供应链金融等高级应用，并将境外资金纳入集团统一
管理，具备在全球统一配置和统筹调度的能力
信用担保等方面实现信息化，拓展资金风险预警、供应链金融等高级应用，并将境外资金纳入集团统一
管理，具备在全球统一配置和统筹调度的能力
成熟阶段
资金系统与其他系统互联互通形成数据资源，建立企业数据集市和数据市场
挖掘数据价值，推动管理决策链、生产经营链、客户服务链敏捷高效
提高战略决策支持深度、经营活动分析精度和财务风险管控力度，努力实现世界一流司库管理
挖掘数据价值，推动管理决策链、生产经营链、客户服务链敏捷高效
提高战略决策支持深度、经营活动分析精度和财务风险管控力度，努力实现世界一流司库管理
加强顶层设计
科学制定总体规划
科学制定总体规划
规划内容
建设目标、管理机制、制度规范、信息系统和实施路径长期规划
加强组织、人才、流程、数据、技术等的等要素的统筹和协调创新
规划目标
高标准起步、高水平规划、高质量建设、高效率运行
明确工作原则
安全性
通过制度流程化、流程信息化把制度嵌入系统，发挥系统的内控作用
合规性
尊重企业公司法人主体地位，确保司库管理合法合规
智慧性
发挥大智移云物区等技术，赋能司库管理
协同性
统筹协调各类资源，先立后破，既要保证高起点起步，又要避免管理震荡
改进管理模式
明确集团、财务公司、基层单位的关系和职责
总部统筹、平台实施、基层执行的组织模式
统一管理、分级授权的管理模式
形成分工明确，职责清晰，协同高效的管理模式
四、加强资金等金融资源的有效管理
银行账户统一管理
账户统一管理，对于账户开立、变更和销户实现线上审批和分级管理
制定账户开立标准和合作银行准入名单、非合作行经过总部审批
控制银行账户数量，对于3月不动户销户
银企互联全覆盖，实现余额实时监控、定时归集和资金流向监控
未互联的账户实行余额管理和其他方式控制资金
未互联的账户实行余额管理和其他方式控制资金
集团资金集中管理
以财务公司和资金中心为平台，按依法合规合理定价为原则建立跨单位、区域和层级的资金池
及时做好子公司定时归集，有条件按笔，至少按日
有条件的逐笔归集
资金计划约束管理
量入为出、以手定支原则管理资金做好资金预算安排，平衡资金安全与资金整体
子公司要加强资金计划与业务计划关联，建立年度预算总盘和月度滚动计划
严控预算外支出，做到无预算不支出，有预算不超支，对于超预算支出必须有相应审批流，
加强资金分析和监控，加强预算刚性控制
加强资金分析和监控，加强预算刚性控制
债务融资严格管理
防范风险
按负债风险管理制度，合理确定融资规模与授信资源，合理安排债务融资产品和期限结构
有效控制带息负债规模，避免短贷长投
有效控制带息负债规模，避免短贷长投
降低成本
利用集团信用优势，加强银行关系，开展融资利率市场化、多品种竞价，使带息利率低于行业平均水平
提高效率
利用资金池加强内部企业间余缺管理，避免存贷双高，提高资金使用效率
资金结算规范管理
依托财务公司和结算中心，统一接口，实现全流程线上审批和电子结算，减少网银、现金等结算方式的使用
规范资金结算审批，完善前端发起、在线流转、核验审批的流程，实现财务共享与合规控制
票据使用高效管理
依托信息系统建立票据池，实现票据开立、接收、背书、贴现、兑付的线上管理
要将票据纳入资金计划管理，充分利用票据参与结算，提高票据使用效率
有条件的企业可在做好风险控制和内部转移定价的基础上，探索开展集团内部电子票据的统筹使用，进一步提高票据周转效率
应收账款清收管理
建立信息评级体系，严格准入，明确各等级预付、赊销比例，严禁垫资和变相垫资
要监测供应商和客户信用状态变化，动态调整信用等级并及时在集团内共享，将失信企业纳入黑名单并采取相应的风险管控措施
加强集团子企业债权债务的核对和处理，重点做好对同一企业应收、应付款项的清理
建立应收款项清收责任制和配套激励约束机制，对逾期应收款项要及时采取必要法律保全措施，依法处置抵债资产，尽快回笼资金，减少损失
借款与融资担保管理
要将借款和融资担保纳入信息系统统一管理
严禁对集团外无股权关系企业提供借款，对子企业借款要综合评估风险收益审慎开展
对金融子企业和未纳入合并范围的参股企业不得提供借款，确有必要的需经集团董事会批准
融资担保要严格执行《关于加强中央企业融资担保管理的通知》(国资发财评规〔2021〕75号)规定。
境外企业资金管理
对境外账户开立、注销、变更统一管理
建立资金池，对境外资金统筹调度，对付款线上审批和支付
供应链金融服务管理
搭建供应链金融服务平台，精准对接供应链实体企业特别是中小企业在生产、流通、交易等各环节的金融需求，提供优质高效的供应链金融服务
基于供应链真实业务背景，灵活运用各类金融产品依法合规盘活存量资金
要严控供应链金融业务范围，严禁提供融资担保，严禁开展融资性贸易业务和虚假贸易业务
战略决策支持管理
对资金头寸、融资成本、利率汇率等进行多维度、全方位的分析研判，及时识别风险隐患
要开展关键业务和历史记录的大数据分析，总结资金收支波动的规律，优化资金预算管理
要根据各金融机构授信额度、利率和期限，结合集团各类融资需求，优化债务融资方案
要充分利用业务系统数据建立从资金后端到业务前端的全流程分析模型，实现资金分析场景化、动态化和智能化，为企业重大经营投资活动提供决策支持
五、强化资金管理的风险防控
严格防范资金舞弊风险
岗位不相容设计
制单、审批、执行岗位分离
印鉴、网银、票据保管人分离
检查超岗位职责权限
非出纳人员编制银行余额调节表
全面管控银行账户，避免资金体外循环，严禁设立任何形式的“小金库”
严格防范资金合规性风险
授权审批制度
跨部门资源支持
公司外部资源支持
严格防范资金流动性风险
合理配置带息负债产品和期限
跨部门资源支持
公司外部资源支持
严格防范金融市场风险
本部门资源支持
跨部门资源支持
公司外部资源支持
六、全面做好司库体系建设的工作保障
组织领导
目标量化
计划措施
完成策略
考核评价
本部门资源支持
跨部门资源支持
公司外部资源支持
监督问责
本部门资源支持
跨部门资源支持
公司外部资源支持
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