财务经理养成记——数据建模
2023-09-15 01:02:11 0 举报AI智能生成
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EXCEL在财务分析中的应用
作者其他创作
大纲/内容
IF(判断某个条件是否成立，成立的结果，不成立的结果）
IF多条件嵌套函数
各种阶梯找匹配
功能
LOOKUP在做阶梯判定前，需要先建立起步线
起步线必须是从小到大的升序序列
前提条件
查找目标
lookup_value
起步线标准
lookup_vector
结果区域
result_vector
LOOKUP函数
Power query数据处
函数
条件格式
动态插件
透视表/切片器
商业智能
EXCEL建模基础操作
本量利动态模型
选中全部数据
点击公式选项卡，在定义的名称中点击根据所选内容创建
只需要勾选首行前面的“√”，将最左列前面的“√”取消掉，然后点击确定
选中单元格，在编辑区输入函数
数据模拟分析-利用名称管理器快速写公式
因素分析
现金流分析
建模与财务分析
逆向思维建模
什么时候下单
每次下单多少
安全库存留多少
精益采购
采购折扣是否接受
要不要买
多少价格买
采购决策
精益生产
精益布局
精益物流
供应链VMI模型
排程与最优解
建模与决策支持
不仅需要考虑损益表
也需要考虑现金流量表
项目确认的基本原理 - NPV>0
间接法编制现金流量表 = 投资类现金流+经营性现金流+筹资类现金流
经营性现金流 = 净利润 (损益表)+净营运资本调整(资产负债表)
需要编制项目周期每年的现金流量表（确定项目周期内各年的增量现金流 ）
需要编制损益表和资产负债表
确认项目各年收入（单价*数量）
BOM理论用量*各配件标准单价
材料成本
工序工时*单位小时人工或制造费用
人工/制造费用
确认项目各年成本和费用（基于各项财务假设和成本分摊率）
投资在项目周期的每年折旧
编制损益表
提供客户账龄
应收账款
库存周转假设
库存
提供供应商账龄
应付账款
编制资产负债表 (净营运资本每年的增量)
资本化项目审批原理
用途：计算相关收入和成本
来源：客户提供
项目每年的销量
用途：计算第一年相关收入
来源：财务基于成本加成计算得出
第一年的产品报价
用途：计算第二年开始的销售收入
销售预测
用途：计算第二年开始的材料数据，计算降本空间
来源：采购提供
采购降本数据
用途：计算第二年开始的工费数据，计算降本空间
来源：制造工程师提供
制造成本降本数据
用途：计算利润每年相关现金流
来源：销售提供
应收账款账龄
应付账款账龄
来源：制造工程师或项目经理提供
库存周转天数
用途：计算每年投资类现金流/计算损益表每年折旧
来源：制造工程师预估
投资清单
用途：计算第一年原材料成本
来源：制造工程师提供+采购提供单价
BOM表
用途：计算人工和间接成本
来源：ERP系统标准成本
人工费率/间接成本费率
用途：计算每年相关收入
预估报废率/产出率
用途：计算每年相关费用
来源：物流/质保部门
包装/运费/质保费用
来源：公司规定
总部分摊费率（研发费用等）
用途：计算贴现增量现金流
来源：项目经理预估/公司规定
贴现率
需要的信息及数据来源
固定成本被摊薄，成本加成下售价会降低。价格不变的前提下，成本降低，利润提高，损益表改善
订单量增加
经营类现金流流入推迟，现金流量表恶化
不影响损益表表现
账龄延长15天
以量换账龄决策
损益表改善的同时，需要量化权衡比较订单量增加和账龄延长对现金流量表的影响哪个更显著
取决于项目的现状和管理层的诉求
决策考虑
报价模型的敏感性分析
基于当前成本，成本加成报价给客户
客户要求降价，给定底价
提高增值成本(VALUE ADDING COST)的生产效率
杜绝非增值成本(NON-VALUE ADDING COST)的投入
为实现客户底价，并达标公司利润，倒挤目标成本
目标定价法(目标成本法)
以全部成本作为定价基础
计单位产品的变动成本，然后再估计固定费用，并按照预期产量把固定费用分摊到单位产品上去
加上单位变动成本，求出全部成本
最后再全部成本上加上按目标利润率计算的利润额，即得出价格
成本加成法
VAVE目标定价法
项目报价与投资模型
财务EXCEL建模
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