高新技术企业认定申报
2025-04-27 17:03:32 0 举报AI智能生成
高企申报，全称为高新技术企业认定申报，是企业为了获得高新技术企业资格而进行的官方申请过程。这一过程要求企业提交详尽的材料，以证明其在研发实力、科技成果转化能力、增长性以及管理科学化水平等方面的综合实力。企业在核心内容上通常需要凸显其在高新技术领域内的研发活动、科技创新和知识产权，展示其核心自主技术和知识产权的积累。完成高企申报，意味着企业可在税收优惠、市场认可度提升、融资等方面获得显著优势，进而提高核心竞争力，促进企业的长期可持续发展。 这是一项对企业发展具有里程碑意义的战略决策，可以帮助企业提升行业地位、优化资源配置，同时大幅增强企业的创新动能和市场竞争力。
作者其他创作
大纲/内容
高企认定好处
促进企业创新发展
提高企业自主创新能力
促进企业管理规范
促进企业高质量发展
优惠政策
高新技术企业所得税优惠
①所得税率由25%减按15%缴纳。
②免征属于地方分享部分的企业所得税。2021-2025年期间被认定为高新技术企业的企业，自被认定为高企的首年起，逐年连续免征属于地方分享部分的企业所得税5年，相当于9%的征收率。
研发费用加计扣除
企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在2023年12月31日前，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
制造企业：未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
其他优惠政策
政府给予企业研发费投入后补助。对上一年度（指申报年度的上一年）企业研发经费投入给予奖励性后补助（增量奖补、特别奖补），支持企业继续开展研发活动。（桂科政字。
享受地方财政补助。我区企业通过高企认定后，自治区给予一定的科技经费资助。
桂惠贷—科创贷。“桂惠贷”名单制产品“科创贷”采取“名单推荐、银行贷款、财政贴息”的模式，重点扶持有潜力的科技型企业。名单制以内的科技型企业获得银行贷款后，条件的“科创贷”按照3个百分点进行贴息。
延长高企和科技型中小企业亏损结转年限。自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限有5年延长至10年。
广西“高新技术企业百强”评选。广西“高新技术企业百强”榜单每年评选发布一次，从企业规模性与成长性、创新投入、创新产出等方面进行综合遴选，旨在提升高新技术企业的知名度和社会影响力。
金字招牌。企业取得国家高新技如：申报科技项目优先；企业招投标必备条件；落户政策优惠等。
高企认定的基本条件
定义
在《国家重点支持的高新技术领域》内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册的居民企业。
三个持续、八大领域、八个条件”是高企典型特征
个人独资企业、合伙制企业、医院、学校、民办非事业单位
三个持续
持续研究与开发
持续技术成果转化
持续形成核心知识产权
八大领域(以研究内容来判断）
电子信息
生物医药
航空航天
新材料
高技术服务
新能源与节能
资源与环境
先进制造与自动化
八大条件
工商注册满一年
截止到申报日期止，企业须注册成立365个日历天数以上
自主核心知识产权
通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得对其主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权
无知识产权的企业不能认定为高新技术企业。
对企业拥有的知识产权采用Ⅰ、Ⅱ两类进行评价。I类知识产权在有效期限内可以无限制使用，而II类知识产权在有效期限内则只能使用一次。
Ⅰ类知识产权：发明专利（含国防专利）、植物新品种、国家级农作物品种、国家新药、国家一级中药保护品种、集成电路布图设计专有权等。
Ⅱ类知识产权：实用新型专利、外观设计专利、软件著作权等（不含商标）。
排他性权属要求。在中国境内授权或审批审定，并在中国法律的有效保护期内。知识产权权属人应为申请企业（不是个人）。在申请高新技术企业期间及高新技术企业资格存续期内，知识产权有多个权属人时，只能由一个权属人在申请时使用（另一方权属人需要出具放弃该知识产权申请高企的声明）。
时效性要求。企业申请认定时证书或授权通知书为准，并能提供缴费收据。
符合重点技术领域
对企业主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围。
（1）高新技术企业认定是对技术的认定而不是对产品的认定。
（2）对企业主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术应对应到八大领域中的最后一级目录。
（3）强调知识产权与产品（服务）的关联性，且要求最近一年度的拥有知识产权支撑的高新技术产品（服务）收入占企业全部高新技术产品（服务）收入50%以上。
如何判断：企业主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围，企业提供的知识产权、成果转化、高新技术产品（服务）等相关佐证材料均要围绕所确定的高新技术领域展开。
一看企业工商执照上的主营业务。主营业务确定了企业所从事的行业领域，也确定了企业的项目研发领域、产生的知识产权领域、高新技术产品（服务）收入领域。评价（总结）资料、知识产权来综三看有知识产权支撑的高新技术产品（服务）收入占比。如产品收入大于50%，则支撑该类产品的技术所属于领域，即为企业所属技术领域。
二看研发项目和专利技术。依据RD表和研发项目立项资料、研发项目绩效评价（总结）资料、知识产权来综
三看有知识产权支撑的高新技术产品（服务）收入占比。如产品收入大于50%，则支撑该类产品的技术所属于领域，即为企业所属技术领域。
科技人员与研发人员占比
企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%。
企业科技人员是指直接从事研发和相关技术创新活动，以及专门从事上述活动管理和提供直接服务的人员。
包括在职、兼职和临时聘用人员，并且累计工作时间在183 天以上。
科技人员的统计方法：企业当年职工总数、科技人员数均按照全年月平均数计算。
月平均数＝（月初数＋月末数）÷2
全年月平均数＝全年各月平均数之和÷12
研发费用占销售收入比例
企业近三个会计年度的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例
销售收入≤5,000万元（含），比例不低于5%；
销售收入≤5,000万元-2亿元（含），比例不低于4%；
销售收入≥2亿元以上，比例不低于3%。
研发费用占销售收入比例
（1）销售收入=主营业务收入+其他业务收入。主营业务收入与其他业务收入按照企业所得税年度纳税申报表的口径计算。（专项审计、鉴证报告及年度审计报告与所得税纳税申报表不一致的，以纳税申报表口径为准）
（2）基础研究投入费用总额：企业研究开发费用总额中，为获得科学与技术（不包括社会科学、艺术或人文学）新知识等基础研究活动支出的费用总额。
（3）研发费用的归集范围：委计入委托方研发费用总额。其他费用不得超过研究开发总费用的20%。
研发费归集几个概念
研究开发（技术创新）活动是指：为获得科学与技术（不包括社会科学、艺术或人文学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）、工艺而持续进行的具有明确目标的活动。
企业对产品（服务）的常规性升级或对某项科研成果直接应用等活动（如直接采用新的材料、装置、产品、服务、工艺或知识等）。
企业研究开发费用占比是企业近三个会计年度的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比值。
企业研究开发费用归集办法：企业应正确归集研发费用，由具有资质并符合《工作指引》相关条件的中介机构进行专项审计或鉴证（专项审计机构推荐名单）。
研发费用归集口径
会计准则
年度审计报告中研发费用金额纳税申报表-期间费用明细表中研究费用
纳税申报表-期间费用明细表中研究费用
高新技术企业
高新技术企业研发费用专项审计报告
（研发费用结构明细表）
（研发费用结构明细表）
纳税申报表-高新技术企业优惠情况及明细表
研发费用加计扣除
纳税申报表-免税、减计收入及加计扣除优惠明细表
纳税申报表-加计扣除优惠明细表
高新技术产品占总收入比例
近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于60%。
企业总收入=收入总额-不征税收入
高新技术产品（服务）收入定义：企业通过研发和相关技术创新活动，取得的产品（服务）收入与技术性收入的总和。
主要产品（服务）是指高新技术产品（服务）中，拥有在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权，（服务）收入中超过50%的产品（服务）
创新能力达到相应指标
主要从知识产权、科技成果转化能力、研究开发组织管理水平、企业成长性等四项指标进行评价。各级指标均按整数打分，满分为100分，综合得分达到70分以上（不含70分）为符合认定要求。
知识产权（≤30分）
定量
知识产权数量≤8
知识产权数量：1项及以上发明专利等I类知识产权最高分为8分，如无I类知识产权而只有5项及以上II类知识产权最高分只有6分。所以，没有发明专利等I类知识产权，该项得分最高只能得28分。
知识产权获得方式≤6
有自主研发的知识产权可得1-6分，无自主研发获得的知识产权
定性
技术的先进程度≤8
对主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用≤8
作为参考条件，最多加2分
企业参与编制国家标准、行业标准、检测方法、技术规范的情况
科技成果转化能力（≤30分）
评分
转化能力强，≥5项（25-30分）
转化能力较强，≥4项（19-24分）
转化能力一般，≥3项（13-18分）
转化能力较弱，≥2项（7-12分）
转化能力弱，≥1项（1-6分）
转化能力无，0项（0分）
转化能力较强，≥4项（19-24分）
转化能力一般，≥3项（13-18分）
转化能力较弱，≥2项（7-12分）
转化能力弱，≥1项（1-6分）
转化能力无，0项（0分）
佐证材料
有效期内的Ⅰ类、Ⅱ类知识产权
国家、行业、地方标准和国家备案的检测方法、技术规范
各级政府部门、国家级行业协会评出的各类成果项目奖项，如科技进步奖等
已验收的各级政府部门立项的科研类项目
第三方机构出具的科技成果评价报告并完成科技成果登记
经登记的技术交易合同
经政府科技计划立项支持的科技成果转化项目
其他已完成的，具合法合理证明材料的其他成果。
研究开发组织管理水平（≤20分）
制定了企业研究开发的组织管理制度，建立了研发投入核算体系，编制了研发费用辅助账；（≤6分）
设立了内部科学技术研究开发机构并具备相应的科研条件，与国内外研究开发机构开展多种形式产学研合作；（≤6分）
建立了科技成果转化的组织实施与激励奖励制度，建立开放式的创新创业平台；（≤4分）
建立了科技人员的培养进修、职工技能培训、优秀人才引进，以及人才绩效评价奖励制度。（≤4分）
企业成长性（≤20分）
计算方式
增长率＝1/2（第二年末数÷第一年末数＋第三年末数÷第二年末数）-1
其他
•净资产=资产总额-负债总额
•企业净资产增长率或销售收入增长率为负的，按0分计算；
•实际成立年限不满三年的按实际年限计算；
•第一年末净资产为0或负值，或销售收入为0的，按后两年计算(要除以2）；
•第二年末净资产为0或负值，或销售收入为0的，按0分计算。
•第三年销售收入为0的，不能申报。
•成立只有2年的，不除以2，要减1。
•特别说明：企业当年12月1日后成立的，有数据出审计报告；如无实际经营无数据，由事务所出证明。
无重大安全、质量事故或严重环境违法
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