审核概论
2024-08-02 09:25:13 0 举报第一章
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大纲/内容
审核基础知识<br>
审核的概述
审核的定义：为获得审核证据并对其进行客观地评价，以确定满足审核准则的程度所进行的系统的、独立的并形成文件的过程。<br>
理解要点：<br>1. 审核是由一系列相关活动构成的过程<br>2. 在审核过程中审核员通过采用适宜的审核方法，收集与审核准则有关的有形或无形的审核证据，依据审核准则，对审核证据进行比较分析和评价，以确定其满足审核准则的程度，从而得出审核发现和审核结论。<br>3. 审核是评价符合性、有效性的一种手段。<br>
审核特点<br>
系统性：：总体性、关联性、有序性、动态性<br>
独立性
形成文件
典型活动：获得审核证据、客观评价，确定满足审核准则的程度<br>
审核过程的关键活动
审核关键技术的核心<br>
审核的特征：公正性、客观性和独立性<br>
审核原则：诚实正直；公正表达；职业素养；保密性；独立性；基于证据的方法；基于风险的方法。<br>
审核的分类<br>
按审核委托方划分
第一方审核：由组织自己或以组织的名义对自身进行的审核
第二方审核：由组织的相关方（如顾客）或由其他人员以相关方的名义进行的审核
第三方审核：：由外部独立于第一方和第二方之外的审核组织进行的审核<br>
按认证审核时序划分
初次认证审核（第一阶段和第二阶段审核）<br>
监督审核（每个日历年）<br>
再认证审核（每三年
特殊情况下的审核类型
结合（多体系）审核<br>
联合审核（多审核组织）<br>
特殊审核（扩大认证范围的审核；提前较短时间通知的审核）<br>
按领域划分的审核类型<br>
管理体系审核
产品审核/审查
过程审核
服务管理审核等
审核术语
审核准则：方针，程序或要求<br>
审核证据：能够证实的记录、事实陈述或其他信息
获得方式：面谈、查阅文件和记录、观察检查现场<br>
审核发现：在审核证据基础上，对照审核准则进行评价的结果<br>
审核结论：：考虑了审核目标和所有审核发现后得出的审核结果<br>
审核方案：针对特定时间段所策划，并具有特定目的的一组（一次或多次）审核的安排
审核计划：对审核活动和安排的描述<br>
审核范围：审核内容和界限<br>
实际位置<br>
组织单元<br>
活动和过程<br>
审核所覆盖的时期和描述
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