现金流量表
定义
反映企业在一定会计期间内现金和现金等价物的流入和流出情况
展示企业的现金流入来源和现金流出去向
组成
经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
购买商品、接受劳务支付的现金
投资活动产生的现金流量
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资收益收到的现金
筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
偿还债务支付的现金
作用
评估企业的现金流动性
分析企业的资金筹集和运用效率
财务报表之间的逻辑关系
资产负债表与利润表
利润表反映的净利润影响资产负债表的所有者权益
利润表中的收入和成本项目影响资产负债表的资产和负债
利润表与现金流量表
利润表中的净利润与现金流量表的经营活动现金流量相关联
利润表中的非现金费用（如折旧和摊销）不影响现金流量表
现金流量表与资产负债表
现金流量表中的现金流入和流出直接影响资产负债表的现金及现金等价物
现金流量表可以揭示资产负债表中现金变动的原因
综合分析
通过三张报表综合分析企业的财务状况和经营成果
评估企业的长期财务健康和短期偿债能力
为投资决策和财务规划提供依据
