一图看懂国企穿透式监督
2025-12-10 14:30:49 0 举报“穿透式监督”是一种打破表面形式、追踪到底层实质的新型监管方式，广泛应用于金融监管与国资监管等领域。其核心在于**“穿透”复杂的结构、流程或信息壁垒，看清真实的风险、行为或责任主体**，实现全过程、全链条、全级次的监督。 一、定义 穿透式监督是指监管机构通过制度设计和技术手段，突破传统层级或形式限制，对监管对象的资金流向、业务实质、主体身份、决策过程等进行深层识别和追踪，从而实现对重大事项、关键风险点的精准监督。 二、核心要素 实质重于形式：不只看表面合规，而是追踪业务或行为的本质。 全过程监督：覆盖事前预警、事中监控、事后追溯。 全链条穿透：从顶层到末端、从资金到资产、从决策到执行，逐层识别。 技术赋能：借助大数据、区块链、AI等手段实现信息穿透与共享。
作者其他创作
大纲/内容
适用于集团对于子公司业务有严格管控，甚至需要参与审批，往往多见于集团本身也有比较庞大的业务板块，子公司更多的为周边或者下属衍生企业。通过流程强行管控。
三、投资一盘棋
集团型企业重组
第一书记学习
预算系统
主要是部门预算、项目预算，含预算编制、调整、控制
建立全面的风险管理体系，构建五位一体风控管理平台，制定风险管理制度和流程。对各类风险进行识别、评估和分类， 制定相应的风险应对策略。加强对业务流程的监控， 设置关键风险指标，实时监测风险变化，及时发出预警信号。
资料论证流程
流程对接
模式五、业务穿透（集团型统建）
一、穿透式监督概述
合规系统
复杂业务风险难识别
关联失控交易
要强化运监系统应用，丰富监控数据源，细化管理颗粒度，加强时点监控、预警通报，实现以用促建、以建促用
主数据与参考数据标准
业务原始表
技术
老系统还未完成信创适配，正在选型中
国资委主任张玉卓提出“以穿透式监管提升集团管控能力”
适用对象
1、财务会计档案2、四性检测3、关联归档4、数字加工
低代码平台
流程咨询
统专结合
契约锁
全生命周期管控
基本目标
共性底座
一致性分析
合同中台
已经收到有关穿透式的来文
3、技术架构（微服务、多租户）
综合管理
智能小e
2、穿透式监督当前面临的挑战
与传统监督的区别
ODS
数据模型标准化是对每个数据元素的业务描述、数据结构、业务规则、质量规则、管理规则、采集规则进行清晰的定义，让数据可理解、可访问、可获取、可使用
电子档案
规则库
DWA
咨询过财务共享
1、银企直连2、乐企对接
事务审批
要覆盖国企集团的所有组织层级，达到管理分层，法人分层，全贯通监管的新格局。全级次监管要把各个组织纳入监管，从逐级负责升级到全级看清。
搭建监管数智化平台，整合财经数字化平台，以数据为主的财务域场景化 监管应用，如虚假贸易监督等，提升财务监管的精准度
财务核算
年度项目总结流程
国资监管：对国有企业“三重一大”事项进行垂直监督，保障国有股东知情权，防范重大风险
合规管理
二、绩效一条线
行政检察监督：穿透行政诉讼、行政行为、行政争议等多个层次，推动依法行政和争议实质化解
主要适用于下属单元业务相对简单，现存管控问题较少，风险可控，且主要风险集 中在财务和合规领域的企业集团。这类集团下属企业业务模式较为单一，财务数据能够较好地反映企业经营状况，通过财务监管能够有效把控整体风险。
国资委首次明确要求“探索推进穿透式监管”强化对“三重一大” 事项的监督
清洗加工
投中监控动态化
全过程监管，将企业全生命周期纳入监管体系全过程监管，也体现国企管理层任期制的要求。
2025年4月
原先为代理商服务，后续服务不到位
智慧党建
风控管控
可信身份与区块链存证
多业态子公司动态指标
大一统
2025年1月
流程嵌入
财务报表
银企直连
中国电科
原先服务的集团企业并没有覆盖二三级单位
1、外聘律师2、法律诉讼案件3、法务知识库4、法律风险管控5、纠纷与案件
个性延伸
任务管理
友商客户
原先做得不深，只有审批流程
数据安全
中央企业穿透监管工作推进会，袁野副主任会上讲话强调“5类问题5大落地举措
经营管理
加快贯通财务、内审、法务合规等风控手段，打造符合电科特点的全级次穿透式管控体系，以“看得见”兜底“管得住”，持续提升总部能力
以司库管理体系建设为重点，全面提升穿透式管理，及时做好资金的定期归集与统筹调配
竣工验收流程
五、核心解决方案
资产系统
全链条
流程统建
运营风险
后评价流程
数据真实性存疑
数据服务
一期基础
风险管理
流程要素
3、风控管理类商机
立项审评流程
二期深化
责任追究
变更审批流程
数智化公文管理
印控中心
年度投资计划流程
新成立公司
建设路径
司库（非泛微主业）
1、议题议案2、议题上会3、事项目录4、决策控制5、决议、纪要落实
中轻集团
客户内部存在较大的人事变动，系统底座需要升级
1、智能合同助手2、合同中台3、全类型合同管理4、合同全生命周期管理
三重一大
会议议事流程
决策论证
咨询过流程中台
基础数据标准通常用来对应用系统或数据仓库的数据字典进行标准化，一般包含业务属性、技术属性、管理属性三部分，如图所示：
内控综合
统一流程
流程优化
该模式聚焦于识别企业存在的财务风险和合规风险，通过设置监管数智化平台，自 上而下穿透至财务单据、台账等细节层面，确保企业财务活动的合规性和 安全性
项目验收
咨询过关于风控的案例
后评价
数智化会议管理
智能审核
全栈信创
采购
OCR
中交集团
2024年11月
从集团独立出来的二级公司
条款库
流程重构
模式三、数据穿透（湖仓一体化）
老系统为客户自研或者原先开发的为当地小微企业不具备扩展能力
指标聚合
成果入库审批流程
财务风险
三、穿透式监督下的商机
聚焦“管理数字化、产业数字化、数字产业化”三条主线，实现管理穿透、预算穿透、流程穿透，推动管理变革、生产变革。
周期全过程
人工智能与机器学习
合同模板
内控系统
全要素监管，是对人员物资、信息、资金、设备技术等企业管理的要素进行无缝隙管控。人员管控、资产管控、资金管控、信息管控的四大体系建设，是全要素穿透的核心任务
穿透管理要以标准化流程、数字化管理，聚焦关键流程、关键主体、关键指标，实现过程可见、结果可控。实现管理效能与生产效益双提升。
项目
强统
投后考评科学化
全组织
二、穿透式监督的基本模式
可视化技术
统一标准
企业自评流程
咨询过风控
资本金申请流程
会计引擎
适用于下属单元面临的经营管理风险较大，需要对风险进行全要素、全级次、全链 路、全过程管控的企业集团。这类集团业务多元化， 经营环境复杂，面临的风险种类繁 多，需要全面、深入的监管来保障企业稳定发展
1、风险定义、评估、识别2、风险地图3、风险感知、处置PDCA
数电发票
相关系统
1、合规清单2、合规处置3、合规培训4、合规知识库5、合规预警
全链条监管，要对各级企业运营的重点风险，全面监控。全链条监管是给运营增加一层防护网、防火栓，并非给企业增加额外负担。
中国诚通
基本定义
咨询过十五五规划
监管方式滞后于市场发展
对象全要素
3、穿透式监督全新要求
数据采集
选取一个低代码平台底座。进行综合办公统建、业务系统统建（国资在线）、合同中台、全面预算、投资项目管理等。将核心业务和关键指标通过集团系统进行建设。
项目执行
文事会统建
1、监督任务2、监督计划3、计划实施4、监督成果5、监督整改
合同
模式二、风险穿透（一体化风控平台）
条款管控
搭建具备监管数智化数据仓库，集成对接预算系统、资产系统、资金系统、财务核算、人力资源、等业财系统。利用数据中台/可视化报表/数据门户/风险预警大屏等工具，实现全场景嵌入式监管应用，提升监管的智能化水平。
管控模式
原先应用已经构建了但是仅限于流程审批。没有全过程管理
指标数据标准
核心要点
2025年2月
执行概算审查流程
纪检监督
穿透式监督是一种以“看清本质、管住关键”为核心的现代监督理念，强调知情而非干预、监督而非决策，通过技术手段实现透明、精准、高效的治理目标
资金系统
资产
2、平台应用架构（166工程）
DWM
监管覆盖存在盲区
云计算技术
营销
分析挖掘
年限较早，采用的仍然为E8、E9等平台
穿透式监督是指监管机构通过制度设计和技术手段，突破传统层级或形式限制，对监管对象的资金流向、业务实质、主体身份、决策过程等进行深层识别和追踪，从而实现对重大事项、关键风险点的精准监督。
2025年3月
内控管理
刚上新平台，但是只购买了底座。没有深入应用
月度资金预算流程
董事会
合同管控
数据平台
数据标准
中央企业负责人会议将穿透式监管列为 2025 年六大重点任务之一，要求“健全全级次穿透式监管体系”
数据质量
力度
全过程
风险预警
项目立项
市场风险
典型场景
中国电气装备
费控管理
2024年9月
流程合并
文本管控
纪检监察
业务统建
DWD
国资投资项目监管的穿透式查询的本质是以数据穿透替代行政干预，AI 预警替代 人工抽查；以标准穿透替代权力越界，负面清单自动拦截。其终极目标是通过动态平衡 “放活”与“管好”，推动国企从纸面合规迈向实质稳健。其内涵包括“四全穿 透。
适用于集团与子公司业务相似。过程类似，通过集团统建的方式标准化业务过程。通常以制造、交通等集团企业为代表。集团统一收口信息化。
数据看板
大事记
国资委召开地方国资委负责人会议，要求\"探索实施穿透式监管\"，提升国资监督有效性
1、费用报销2、费用控制3、成本分摊4、财务稽核
合同审批流程
项目储备
DWS
全要素
1、平台基本目标（以流程为血脉）
一图读懂国企穿透式监督
审计管理
合同管理
投前审核标准化
国资委印发央企内控体系建设通知，强调“以穿透式监管为主线，以智能化转型为抓手，进一步完善企业内控体系”
要用好集团公司司库系统，进一步推动业财深度融合，提升精益管理水平，达到“看得见、管得住、调得动、用得好”的管理目标
战略风险
数据宽表
招投标审批流程
年度检修计划流程
适用于集团对于子公司没有强行的业务管控，更多的侧重于结果以及组织绩效表现，通过组织绩效穿透子公司经营，依托动态经营指标管理子公司。实时性要求并不高，但是集团决策抓手很重要
复杂交易难穿透
年度后评价计划流程
业务全链条
指标数据标准是在实体数据基础之上增加了统计维度、计算方式、分析规则等信息加工后的数据，它是对企业业务指标所涉及指标项的统一定义和管理。
数据模型标准
主数据是用来描述企业核心业务实体的数据. 参考数据是用于将其他数据进行分类或目录整编的数据，是规定数据属性的域值范围
1、线索管理2、线索喝茶3、责任认定4、责任处理5、整改落实6、专家管理
元数据管控
金融监管：识别资管产品底层资产和最终投资者，防止规避监管、资金空转
四、数据一个湖
泛微老客户
法务管理
组织全级次
合同中台满足国资委“全级次穿透、全要素覆盖、全流程管理”的监管要求。全级次穿透消除监管死角；全要素覆盖实现合同全方位管理；全流程管理规范合同生命周期 各环节。有助于国企合同管理质效提升， 风险降低，国资委监管精准高效，还能为企业 战略决策提供数据支持，保障国企发展和国有资产安全。
4、集团统建类商机
基本原则
一、合同一张网
咨询过集团统建
四、穿透式监督平台规划
督查督办
1、客户群体
维度
传统监督
穿透式监督
关注点
表面合规
实质风险
监督层级
分层、逐级
全级次直达底层
信息掌握
被动、滞后
实时、共享
技术手段
人工、报表
数字化、智能化
基础数据标准
项目资金
1、穿透式监督的基本定义
资本金拨付流程
2、财务共享类商机
选取一个架构先进、流程灵活的低代码底座。通过构建统一流程中台。来解决审批和管控问题，往往会涉及统一门户、统一身份认证、统一待办、权责矩阵。对于老系统进行梳理和评估，决定管控模式
1、审计机构与团队管理2、进场前管理3、审前、审中、审后全生命周期管理
智能AI助力合同高效合规
挑战
业审分离
1、内控矩阵2、内控评价3、内控规则4、内控埋点5、内控知识库
研究院、医院、建工、金融机构等
法务风险
模式一、财务穿透（财务共享）
1、全渠道全类型发票管理2、发票识别、验真、红冲3、抵扣、报税
流程再造
夏守成
技术赋能水平偏低孤岛严重
模式四、流程穿透（流程中台）
4、智能化底座（安全、可控、融合）
流程设计
国资委印发通知，要求央企建立适应穿透式监管需要的内控体系，实现全级次、全链条、全过程、全要素穿透
党委会
4、多家央企对于穿透式监督理解--引自2025央企动向
组件挂靠
分布式
效能分析
法务系统
流程可视化
开工申请流程
用友、金蝶、保融、浪潮等
预算管理
弱统
合同智能化
客户准备信创选型，原先平台比较老旧
中盐集团
一、制定数据采集
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