固定资产采购
2025-10-23 18:19:14 0 举报AI智能生成
固定资产流程
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大纲/内容
采购流程
使用部门提交《固定资产需求申请单》
注明采购理由、规格、预算金额等
经部门负责人审批
采购部门接受需求申请单
采购部门下PO并跟进审批
提交审批完毕的付款申请，同步交合同、审批完毕的采购订单交给财务付款
审批通过后采购部门5个工作日内完成采购
同步将发票、资产验收单等交财务部门
入库与登记流程
资产到货后使用部门与行政部门共同验收
双方确认规格、质量无误后在送货清单上验收签字
双方签字
财务部门凭验收确认单和发票入账
同步登记资产台账
行政部门3个工作日内粘贴固定资产标签
备注清楚资产名称、规格型号、使用部门、PO、购买时间等信息
确保“一物一码一账”
日常管理流程
资产转移
资产转移时使用部门需提前告知行政部门
更新台账及标签使用人信息
避免账实脱节
维护管理
单次维护费用≥500元需提交《固定资产维护申请单》
经部门负责人审批后执行
费用凭单据入账
盘点管理
每年度末开展一次盘点
财务部门组织，行政部门协助填写《固定资产盘点表》
发现资产丢失、损坏需3个工作日内上报企业负责人
明确责任(如人为损坏，由责任人按净值赔偿)
处置流程
资产报废/出售前行政部门填写《固定资产处置表》
说明处置原因并提交审批(如老化、损坏、变卖等)
财务部根据审批完毕的处置表做账务处理
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