日本按人生大事划分的税务指南：从就业、结婚、生育到继承
2026-01-30 09:27:19 0 举报AI智能生成
本思维导图提供了日本各阶段税务的概要说明。详细解析了与每项人生大事相关的税种及扣除政策：生育与育儿、就业与工作：所得税、社会保险费、结婚、购房，同时亦涵盖养老与继承相关的税务内容，全面呈现了针对人生各阶段的税务筹划要点，助力您合理规划税务安排。
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大纲/内容
生育与育儿<br>
儿童补贴：设有收入限制，免税<br>
抚养扣除：16岁以下仅享居民税免税待遇<br>
医疗费用扣除：婴幼儿医疗费可适用（年额超10万日元部分）<br>
生育一次性补助：原则上发放42万日元（免税）<br>
托育费：根据收入差异设定（由市町村征税）<br>
教育
教育资金一次性赠予特例：最高1500万日元免税（设有时限）<br>
学校教育费：基本免税（但教材等适用消费税）<br>
医疗费用扣除：包括应对长期缺勤的心理诊疗等（有条件限制）<br>
就业与工作<br>
所得税：每月通过源头扣缴方式征收<br>
居民税：依据前一年收入征收（次年6月起分期缴纳）<br>
社会保险费：类似税收的负担（含健康保险、养老金）<br>
通勤费：一定额度内免税（最高15万日元）<br>
结婚
赠予税：结婚相关的资助超过110万日元即需纳税<br>
购房资金赠予：符合条件最高1000万日元免税<br>
配偶免税额度：设有收入限制（针对年总收入48万日元以下的配偶）<br>
购房与搬家<br>
不动产取得税：购房时一次性征收（为固定资产税评估价的3～4%）<br>
登记许可税：产权登记时征收（买卖1.5%、继承0.4%等）<br>
固定资产税：每年向1月1日的所有者征收<br>
住房贷款扣除：10～13年内，可从所得税中扣除年末贷款余额的0.7%<br>
购车与持有<br>
汽车税：根据排量每年征收（例：1600cc约3.45万日元）<br>
汽车重量税：车检时征收（根据重量及车龄）<br>
环保性能税：购车时征收，低油耗车型可免税<br>
消费税：按购买价格的10%征收<br>
创业与副业<br>
开业申报：个体经营者需提交税务局（有蓝色申报优惠）<br>
所得税：按营业收入累进征税<br>
居民税・事业税：营业收入达到一定额度后征收<br>
消费税：应税销售额超1000万日元需登记为纳税商户<br>
蓝色申报特别扣除：最高可扣除65万日元<br>
养老与退休<br>
公共养老金：年额超过110万日元需纳税（有养老金扣除额度）<br>
退休所得扣除：根据工作年限设有免税额度<br>
个人型定额供款养老金（iDeCo）：领取时纳税（设有扣除额度）<br>
赠予<br>
赠予税：每年110万日元以内免税，超出部分累进征税<br>
购房资金赠予：最高1000万日元免税（需符合新房等条件）<br>
教育/结婚资金赠予：仅限特定用途可享受特例免税<br>
继承与死亡<br>
继承税：基础扣除额 = 3000万日元 + 600万日元 × 法定继承人数<br>
配偶扣除：法定继承份额或1.6亿日元以内免税<br>
不动产取得税：因继承取得不动产时免税<br>
准确定申报：由继承人申报被继承人的所得税<br>
登记许可税：办理继承登记时按0.4%税率征收<br>
职业：ProcessOn员工
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