代理财政--预算管理一体化业务
2026-01-12 15:55:47 0 举报AI智能生成
思维导图
作者其他创作
大纲/内容
含义
以统一预算管理规则为核心
以预算管理一体化系统为主要载体，将统一的管理规则嵌入信息系统
目的
提高项目储备、预算编审、预算调整和调剂、资金支付、会计核算、决算和报告等工作的标准化、自动化水平
实现对预算管理全流程的动态反映和有效控制，保证各级预算管理规范高效
营销方向
营销前提
银行可与各盟市、旗县财政营销获得财政国库集中支付代理资格
营销目标
对预算单位营销专户、单位实有资金账户、公务卡等
营销部门
国库处或国库科、各预算单位
业务范围02
资金收入
含义
指银行主动向财政预算管理一体化系统反馈财政专户及单位实有资金账户收入到账情况的业务
分类
财政专户
《专户收入到账通知单》2403 --> 财政
流程规范
上级财政对下级拨款
通知到同级财政的预算管理一体化
单位实有
《单位实有资金账户到账通知单》2242 --> 财政
定义
以收定支
以收入到账通知书作为预算单位实有资金账户的支出额度
资金支付
含义
指银行依据财政预算管理一体化系统向银行端业务系统发送的国库集中支付、单位实有资金支付、财政专户资金支付指令，完成资金支付处理的业务。
分类
国库集中支付
含义
以国库单一账户体系为基础
以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托
支付款项时，由预算单位提出申请
经规定审核机构（国库集中支付执行机构或预算单位）审核后
将资金通过单一账户体系支付给收款人的制度
要点
时效性
凭证退回处理
子主题
支付清算要求
流程
单位/财政将《国库集中支付凭证》5214发送代理银行
代理银行支付资金后返回国库集中支付凭证回单5214
补充
预算单位
定义
一级政府为了完成其正常运作、发展而设立的机构
此机构正常运转的资金来源是本级政府安排的财政资金
凡是与财政有资金领拨关系的行政、事业、企业均属于财政预算单位
补充
行政事业单位为了完成国家规定的行政任务，按照批准的经费预算和规定的手续
向财政部门和主管会计单位请领预算经费，并向所属会计单位转拨预算经费
行政事业单位与财政部门和主管会计单位就是资金领拨关系
单位实有资金支付
流程
财政/预算单位在一体化系统中录入资金支付申请，系统生成《单位实有资金支付凭证》8220，并发送代理银行
银行根据支付指令将资金支付到收款人或收款单位账户，并完成支付回单8220处理
注意
涉及退款，不涉及清算
财政专户（实拨）
流程
财政部门下发指令《财政专户拨款凭证》5212
注意
涉及退款，不涉及清算
资金清算
背景
零余额业务中，代理银行以垫付的方式垫付给收款人后，代理银行在日终开始后与人民银行进行清算
含义
资金清算是指在国库集中支付完成后，财政零余额账户或单位零余额账户与国库单一账户之间进行资金清算（包括支付清算、退款清算）的业务
分类
国库单一账户
有财政预算的
清算流程
代理银行<-->人民银行
当国库集中支付凭证支付成功的凭证回单清算账户是人民银行时
代理银行根据清算账户相同的数据合并生成《国库集中支付划款凭证》2301
并签章发送给人民银行
财政专户清算
清算流程
代理银行<-->财政部门<-->专户清算银行
当国库集中支付凭证支付成功的凭证回单中清算账户不是人民银行时
代理银行根据对账结果，生成《清算划款申请单》2355，发送给财政01
财政01收到后，生成《专户清算划款凭证》5355，发送给专户清算银行02办理资金划款
清算完成后，财政02将《清算划款申请单》5355回单，发回给代理银行
支付退款
含义
与资金支付业务对应，指资金支付过程未能成功支付到收款账户（包括：支付失败、跨行退汇、收款人主动退回）情况时，按照一体化规范完成退款流程处理的业务
意义
资金方面
需要将多余的、未使用的资金进行退回
财政/预算单位
财政、预算单位需要通过退款恢复支付额度，后续发放资金由额度控制，否则额度被占用，无法发放资金
业务类型
国库集中支付退款
模式
主动退款
被动退款
业务要点
向人行清算后，及时清算，避免财政性资金占用
单位资金支付退款
模式
主动退款
被动退款
财政专户资金退款
业务发起方
主动退款（财政/单位发起）
资金支付出去，收款人已收，多余的、未使用的，需要退回
被动退款（银行发起）
跨行业务，收款行撤并
账户查询
目标账户
财政专户
单位实有资金账户
查询时间
次日凌晨发送前一天的账户明细信息
财政主动发起
业务场景
查询某个账户在时间周期内的交易信息
流程
财政主动发起查询请求-->代理银行
银行主动推送
流程
每日凌晨，将前一天的余额信息、交易信息发送给财政
电子报表
国库集中支付报表
银行-->财政
支付日报
支付月报
单位实有资金支付报表
银行-->财政
支付日报
支付月报
公务卡
账户主体
个人
业务类型
消费信息获取
公务卡还款
说明
财政预算公务卡的简称，预算单位工作人员持有和使用。
公务卡还款均要通过代理财政预算管理一体化系统进行消费信息提供
支付更正
国库集中支付更正
子主题
单位实有资金支付更正
财政专户拨款支付更正
电子对账
产品体系
集中支付电子化系统
集中支付业务、单位实有资金业务
专户支付清算系统
专户拨款业务、专户清算业务
电子化对账系统
电子对账
公务卡电子化系统
公务卡信息管理、消费信息管理、消费信息提供
电子凭证库系统
电子凭证同步、电子凭证存储
电子印章系统
电子印章制作、电子印章备案、电子印章验证
业务范围01
国库单一账户体系
- 国库单一账户/清算账户
账户主体
财政厅（局）
开户数量
两个
01日常的预算支出账户
02财政用于工资发放的清算账户
业务类型
支付清算
退款清算
注意事项
财政厅（局）在当地人民银行开设的国库存款账户
- 财政零余额账户
账户主体
财政厅（局）
开户数量
多个
业务类型
财政直接支付
含义
财政部门向人民银行和代理银行签发支付指令
代理银行根据支付指令通过国库单一账户体系将资金直接支付到收款人/用款单位
与国库单一账户进行清算
注意事项
财政厅（局）在商业银行开设的财政零余额账户
每家财政在同一家商业银行只能开设一个零余额账户
财政零余额账户可以办理转账等支付结算业务，但不得提取现金
- 单位零余额账户
账户主体
预算单位
定义
一级政府为了完成其正常运作、发展而设立的机构
此机构正常运转的资金来源是本级政府安排的财政资金
凡是与财政有资金领拨关系的行政、事业、企业均属于财政预算单位
补充
行政事业单位为了完成国家规定的行政任务，按照批准的经费预算和规定的手续
向财政部门和主管会计单位请领预算经费，并向所属会计单位转拨预算经费
行政事业单位与财政部门和主管会计单位就是资金领拨关系
开户数量
每个预算单位1个
业务类型
财政授权支付
含义
预算单位按照财政部门的授权，自行向代理银行签发支付指令
代理银行根据支付指令，在财政部门批准的预算单位的用款额度内，通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户
与国库单一账户体系进行清算
注意事项
财政部门为预算单位在商业银行开设的零余额账户
每个预算单位在同一家商业银行只能开立一个零余额账户
单位零余额账户可办理转账、汇兑、委托收款和提取现金等支付结算业务
- 财政专户
账户主体
财政厅（局）
开户数量
多个
业务类型
专户拨款
清算业务
基础信息
开户银行全称、账户名称、账号、账户类别、核算内容等
注意事项
财政部门在商业银行开设的财政专户
用于财政专项资金拨款（实拨）及专户清算，开立需财政部审批，新增较少
单位实有资金账户
账户主体
预算单位
开户数量
多个
业务类型
资金支付、存放、日常开销
注意事项
各级预算单位在商业银行开立的基本户、专户及其他单位资金账户
在国库集中支付改革之前，预算单位为存放各类实存资金而在商业银行开设的账户
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