生产部门日常费用报销
2013-03-20 15:59:40 8 举报
生产部门日常费用报销是指生产部门在日常工作中产生的各种费用,如原材料采购费、设备维修费、员工差旅费等,需要向公司申请报销的过程。这些费用通常由生产部门的负责人或财务部门进行审核和审批,以确保费用的合理性和准确性。在报销过程中,需要提供相关的发票、收据等凭证,并填写报销单,详细说明费用的性质、金额和用途等信息。一旦报销申请获得批准,公司会将相应的款项支付给申请人或直接支付给相关服务提供商。通过规范的生产部门日常费用报销流程,可以有效地控制和管理生产成本,提高企业的经济效益。
作者其他创作
大纲/内容
审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠
审核原始凭证完整、合法、金额正确、原始凭证与支出证明单是否一致
借:制造费用——车间部门—相关明细科目 贷:现金/银行存款/其他应收款 涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核。 注:(1)非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据,填写规范,大小写一致,无涂改痕迹,增值税票须严格遵守填写规范。 (2)保证凭证及附件左上角整齐,附件长宽折叠以记账凭证大小为度,不能带有订书钉。 (3)费用审核依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》等,其要点有:计划额度内费用须经部门负 责人、分管领导、财务部长审批;计划外费用须有总经理批示的报告;市内交通费(出租车费)、通讯费须经总经办登记;招聘费用须有 人力资源部部长审核;差旅费须附审批后的行程安排表,招待费须附经审批的招待费用明细表。 (4)准确使用明细科目(见科目表)。 (5)支取现金的凭证编制完毕,若遇出纳无现金时,应暂时保存记账凭证,待出纳取回现金时通知领款。 (6)报销人有前期欠款时,报销费用一律先冲抵欠款,由管理费用岗开具还款收据。
生产部门日常费用报销
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