【总经理审批要点】1. 战略决策：是否符合公司整体战略2. 最终审批：超权限费用最终决策3. 完成时间：2个工作日内完成
业务部门
【财务总监审批要点】1. 资金计划：付款是否在月度资金计划内2. 现金流：公司整体资金状况评估3. 风险评估：付款风险与收益权衡4. SLA：1个工作日内完成
【财务经理审核要点】1. 制度合规：是否符合财务制度规定2. 预算管控：月度/季度预算执行情况3. 异常监控：同一人/同类费用高频报销4. 完成时间：1个工作日内完成
【财务总监审批要点】1. 战略一致性：是否符合公司财务战略2. 资金安排：大额支出的资金计划匹配3. 风险评估：税务、合规风险评估4. 完成时间：1个工作日内完成
出纳/支付
注释说明
财务费用报销及付款流程图
付款归档凭证装订、档案管理
费用会计审核票据合规、标准复核
财务总监审批重大费用决策
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财务总监审批资金计划、风险评估
提交付款申请附合同/发票/验收单
出纳付款对公支付/银行转账
【费用会计审核要点】1. 票据合规：发票真伪、抬头、税号、日期2. 费用标准：是否符合公司报销制度标准3. 附件齐全：差旅审批单、招待审批单等4. 科目归属：费用归属科目是否准确5. 完成时间：2个工作日内完成
一、费用报销流程（员工垫付→报销）
【部门负责人审批要点】1. 业务真实性：费用是否因公司业务产生2. 预算符合性：是否在部门预算范围内3. 合理性审核：金额、频次是否合理4. 完成时间：1个工作日内完成
财务总监
部门负责人审批真实性、合理性审核
付款申请开始
财务部
财务审核合同/发票/预算/三流一致
【出纳付款要点】1. 付款信息核对：收款人、账号、金额2. 支付方式：网银转账，禁止现金支付3. 付款时效：审核通过后1-3个工作日4. 回单归档：银行回单附入凭证
总经理审批大额付款最终决策
填写报销单粘贴发票、填写明细
总经理审批最终决策
申请人
二、付款申请流程（对公支付/采购付款）
费用报销开始
总经理
【财务审核要点】1. 合同审核：付款条款、金额、账期2. 发票审核：发票真伪、税率、品名匹配3. 三流一致：合同、发票、资金流一致4. 预算审核：是否在采购预算内5. 预付/应付：是否存在预付款抵扣6. SLA：2个工作日内完成
财务经理审核制度合规、总额管控
【出纳付款要点】1. 付款信息复核：户名、账号、开户行、金额2. 支付方式：对公转账，严禁对私（除工资/报销外）3. 付款审批单：所有审批齐全方可支付4. 银行回单：及时取回附入凭证5. SLA：审批通过后1-2个工作日
【部门负责人审批要点】1. 业务真实性：付款事项是否真实发生2. 合同履约：是否达到合同约定付款条件3. 验收确认：货物/服务是否验收合格4. 预算符合性：是否在预算范围内5. SLA：1个工作日内完成
报销归档凭证装订、电子存档
【总经理审批要点】1. 战略决策：重大付款事项审批2. 资金安排：超计划付款最终决策3. SLA：2个工作日内完成
出纳付款网银支付/打款
部门负责人审批业务真实性、合同履约
