企业内控之员工离职流程与风险控制图

审核签批

财务结算

第二阶段

《离职申请表》

《离职申请表》《离职交接表》

辞职、自动离职、合同到期、辞退

部门工作和公司资料的交接

财务部

行政人事部

发放工资

给员工出具离职证明

事务移交

办公文具和公司物料的交接

员工所在部门负责人

业务风险

员工离职审批不规范、不合理，可能导致企业员工频繁流动，不利于管理

员工离职流程与风险控制

第一阶段

员工

离职证明

离职员工社保停缴

员工离职过程管理不规范、不合理，可能导致交接工作混乱，员工离职后工作不能正常开展，影响公司业务正常进行

不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分

审核