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销售与收款业务流程与风险控制图

2020-07-28 09:41:58   6  举报

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销售与收款的企业内部控制流程图

销售与收款

企业内控

销售管理

风险控制

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作者其他创作

大纲/内容

金蝶系统

录入《销售订单》

第三阶段

仓管

第一阶段

OA系统销售合同管理模块

结束

客户

财务部

销售员

收回客户盖章的《送货单》及《销售订单》转财务部门开票

接收货物

财务经理

业务风险

销售与收款业务流程与风险控制

根据《销售订单》及发货记录开具销售发票并记录应收

货物运送

回款

生产采购部

部门单据传递不规范，客户签收的《送货单》未及时传递给财务部门；销售经理未按月定期与客户对账，对账结果未反馈财务部门；应收管理不规范，逾期客户未及时催收造成实际坏账损失

销售主管审批

与客户对账，对账结果反馈财务部门

销售部

责任人

第二阶段

发送订单

应收会计

业务系统

开始

销售未经适当审核或超越授权审批

销售员、销售主管

核实并备货

发货程序不规范，销售合同（订单）未经合同双方盖章即发货；发货之前未经财务部门复核；未设置独立的仓储部门，采购与仓储未分离

不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分

货物出库

统计客户应收余额及逾期情况发销售部门

销售发票转交客户并按账期催款

签发《发货通知单》转生产采购部

录入《销售出库单》并发货

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