私募股基金架构
2023-05-13 12:36:55 0 举报
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不同的私募股权基金架构应用不同场景，此股权架构图列明了公司型、有限合伙型、契约型的股权基金架构，对权力机构设置、股东人数、合格投资人标准（区分机构投资人和个人投资人）、所得税税率等情况进行了详细说明。
作者其他创作
大纲/内容
私募股权基金架构
25%
20%
20%/5%-35%
机构所得税：25%
个人所得税：20%
合格投资者：1．社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金2．依法设立并在中国证券投资基金业协会备案的投资计划；3．投资于所管理私募基金的私募基金管理人及其从人员；4．中国证监会规定的其他投资者。
普通合伙人
股东会
契约型（信托）
有限合伙型
公司型
合格投资人
基金份额持有人
管理人
依据有限合伙企业运营，合伙协议期满清算终止。
有限合伙人
股东大会
发起设立
具有法人资格
依据基金契约建立、管理运营，契约期满，基金运营终止。
依据公司制度管理运营，具有永久性特征。（封闭性／开放性）
托管人
合同约定设立
不具有法人资格
合伙人大会
机构
基金存续期不得少于5年（开放型除外）
股东人数
基金管理人
人证券投资（银行理财产品）
≤50人/≤200人
单只基金投资金额不低于100万元。开放型除外。
金融资产不低于300万元／最近三年个人年均收入不低于50万元
净资产不低于1000万元
个人
多元化证券投资（信托）
≤200人
股权投资( VC / PE)
≤50人
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