SAP 长期待摊费用的处理
2023-10-23 18:05:21 0 举报
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SAP 长期待摊费用的处理
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大纲/内容
长期待摊费用,简单理解,就是有一笔费用不能直接计入当期费用,需要在未来一段时间内逐步摊销,一般是1年以上。
在实务中,高价值但不符合资本化的备品备件、设备大额的专项维修费、生产流程改善的水电气工程、零星基建工程等也会列入待摊费用摊销
定义
步骤一:找集团帮忙在资产分类中添加资产类别“长期待摊费用”
步骤二:AS01创建资产主数据
步骤三:F-02录入长期待摊费用
步骤四:AFAB运行折旧(每月系统自动分摊)
将长期待摊费用作为资产进行管理,定义单独的资产类别,每月运行折旧,生成费用凭证
借: 长期待摊费用贷:制造费用-备品备件等科目
步骤一:F-02将高价值的备品备件转入待摊费用
分摊金额=总价值/使用月份
借:制造费用-备品备件等科目贷:长期待摊费用
会计分录
步骤二:每月底手动分摊
对于摊销年限小于1年的备品备件,使用手工台账统计
费用摊销的处理方式
每月末系统自动生成记账凭证
SAP-长期待摊费用的处理
具体分摊规则需要与横向部门共同制定
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