全面预算编制模型及步骤
2025-08-25 14:57:30 0 举报全面预算编制模型
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大纲/内容
固定资产预算
年度经营目标
代运营服务成本预算
目标下达
财务费用预算
各BU头程费用、平台费用各BU预测本部门直接发生的费用预算（人力等）间接发生的费用由财务中心统计，经管制定分摊规则，按比例分摊到各BU
销售预算
专项预算
公司战略制定
全面预算
分解
固定资产台账/固定资产折旧台账
各BU人力成本预测报表
人力成本预算
编制部门
销售费用预算
产品销售收入预算
年度经营计划
预算报表/台账生成
人力资源中心主导做预测
目标分解
资本支出预算
新产品投入产出预算
采购预算
新产品投入产出比台账
费用预算
整机采购成本预算
无形资产预算
流程与信息化中心主导做预测
编制
代运营服务收入预算
管理/间接费用预算
预计利润表
专业预算编制
GTM和各BU共同主导做预测
无形资产台账/无形资产摊销台账
• 营业收入• 营业成本 • 销售毛利• 销售毛利率• 平台费用• 经营利润• 直接费用• 间接费用• 营业外收支• 利润总额• 所得税• 营净利润
利润表
俄本土业务线 俄跨境业务线 拉美跨境业务线 欧美电商业务线 巴西业务线 各BU预测本部门销售预测和成本预测
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