管理费用岗工作流程 - 部门日常费用
2013-03-19 17:05:27 举报
登录查看完整内容
相似推荐
查看更多
费用报销单UI
德国科技日常费用报销
项目走费用流程
员工出差审批管理工作流程
降费用
管理费用分类
在建工程 - GMP部门日常费用
招聘、培训管理工作流程
销售费用岗工作流程 - 贷款、还款
报关费用
作者其他创作
大纲/内容
编制记账凭证
审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠
借:
审核审批手续是否完备
管理费用——相关明细科目(部门专项)
现金/银行存款/其他应收款
涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核
管理费用岗工作流程 - 部门日常费用
注:(1)非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据,填写规范,大小写一致,无涂改痕迹,增值税票须严格遵守填写规范。 (2)保证凭证及附件左上角整齐,附件长宽折叠以记账凭证大小为度,不能带有订书钉。 (3)费用审核依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》等,其要点有:计划额度内费用须经部门负责人、分管领 导、财务部长审批;计划外费用须有总经理批示的报告;市内交通费、通讯费须经总经办登记;招聘费用须有人力资源部部长审核;差旅费须附审批 后的行程安排表,招待费须附经审批的招待费用明细表。 (4)准确使用明细科目(见科目表),正确选取专项。 (5)支取现金的凭证编制完毕,若遇出纳无现金时,应暂时保存记账凭证,待出纳取回现金时通知领款。 (6)报销人有前期欠款时,报销费用一律先冲抵欠款。
审核原始凭证完整、合法、金额正确
贷:
审核部门费用支出进度(如超季度计划除分管领导审批后,还须报总经理审批;如超年度计划额度,可拒绝报销)
0 条评论
回复 删除
下一页