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企业内控之筹资决策执行流程与风险控制图

2013-09-09 11:01:24   6  举报

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企业内控之筹资决策执行流程与风险控制图

企业内控

筹资决策执行

风险控制

资金活动

筹资业务

模版推荐

作者其他创作

大纲/内容

收取借款本金

月底核对总账与明细账

第三阶段

第一阶段

审核并选择最优方案

出纳

总经理

审核

业务风险

签定《筹资合同》

筹资决策执行流程与风险控制

通过

分析资金需求

确定资金导致和保管资产

准确记录筹资信息

法律顾问

资金冗余或债务结构不合理可能造成筹资成本过大，筹资主管与筹资专员对筹资资金的使用情况缺乏监督，可能造成企业资金的浪费

拟定《筹资合同》

编写两种以上《筹资方案》

财务总监

选择筹资对象

未通过

审批

会计

第二阶段

编制《筹资预算方案》

监督筹集资金的使用

核实会计凭证

筹资主管

筹资业务未选择合适企业的筹资方式，可能导致不能确定企业最佳的资金成本，进而使得筹资决策成本增加

开始

企业违反《公司法》、《证券法》等法律规定开展筹资活动，可能导致企业遭受信誉损失；《筹资方案》存在越级审批现象，可能导致企业产生经济损失；《筹资合同》的审核、审批没有完整、准确的书面记录，可能造成债务和筹资成本信息不真实

结束

不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分

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