企业内控之存货领用管理流程与风险控制图
2013-09-09 11:38:06 12 举报企业内控之存货领用管理流程与风险控制图
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大纲/内容
业务风险
执行
交接存货
权限内
办理存货交接
仓库主管
仓库管理员
第三阶段
权限外
第二阶段
审批
存货台账以及相关财务处理不当，可能导致资产帐实不符和资产损失
生产车间
财务部
进行账务处理
填写《存款领用单》
结束
《存货领用单》的审核、审批权限模糊，会延时领料时间，影响生产进度
核对领用单
签发出库凭证
第一阶段
制定《存货领用管理制度》
车间主任签字
核对相关凭证
资料存档
《领料制度》不完善、不规范，可能导致企业资源浪费
仓储部经理
开始
不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分
进行台账处理
存货领用管理流程与风险控制
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