企业内控之固定资产请购流程与风险控制图
2013-09-09 12:37:21 31 举报企业内控之固定资产请购流程与风险控制图
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大纲/内容
第三阶级
提出修改意见
否
固定资产采购审批决策失误，可能造成企业资产损失或资源浪费
业务风险
使用部门提出采购申请
第二阶段
是
采购总监
采购部经理
审核
按照修改意见进行采购
第一阶段
采购过程不规范，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失
相关部门
填写“固定资产采购申请表”
固定资产采购申请应符合实际生产需要，采购申请不当可能造成资产浪费
审批
总经理
预算内
不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分
结束
固定资产请购流程与风险控制
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