企业内控之固定资产技术改造审批流程与风险控制图
2013-09-09 12:34:50 27 举报企业内控之固定资产技术改造审批流程与风险控制图
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大纲/内容
编写《固定资产技术改造验收报告》
业务风险
详细记录运行状况
审批
生产部经理
工程部
第三阶段
第二阶段
技术改造完成，投入使用后设备运行记录不详细、不规范，可能使工程部得不到准确的反馈，影响其他设备技术改造
车间主任
改造结束，组织验收
协助
投入使用
生产班组人员
填写“技术改造申请表”
第一阶段
召集工程部相关人员会商
技术改造申请不符合企业实际发展需要，可能导致重复建设或资源浪费，造成资金损失
总经理
开始
记录改造过程
不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分
资料存档
提出技术改造申请
进行论证、制定改造方案
审核
实施技术改造
固定资产技术改造审批流程与风险控制
固定资产技术改造方案的论证和审批不合理、不规范，可能造成技术改造不成功，造成企业资金和财产损失
结束
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