企业内控之销售合同审批流程与风险控制图
2013-09-09 13:00:48 62 举报企业内控之销售合同审批流程与风险控制图
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大纲/内容
权限内
权限外
业务风险
审批
存档
营销总监
销售部经理
第二阶段
《销售合同》违反《中华人民共和国合同法》的相关规定，可能导致企业资产损失和法律诉讼；《销售合同》月报表未及时送交财务部，可能导致帐实不符
销售员
组织执行
审核
客户
制定《销售合同审批制度》
登记《销售合同》管理台账
签定正式合同
拟定《销售合同》草案
开始
相关文件存档
第一阶段
每月填写《销售合同》月报表
《销售合同》签定未经过适当审核或超越授权审批，可能导致资产损失、舞弊行为和法律诉讼
总经理
不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分
签定
销售合同审批流程与风险控制
提交财务部备案
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