企业内控之销售退回管理流程与风险控制图
2013-09-09 13:03:04 9 举报
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企业内控之销售退回管理流程与风险控制图
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大纲/内容
销售员
提出退货申请
出纳
第二阶段
清点退货货物
第三阶段
填写《退货单》
第一阶段
办理入库手续
客户
仓库管理员
销售部经理
退货原因分析不到位，退货责任不明确，可能给企业造成损失，且无法有效避免退货再次发生
核实退货凭证
退货程序不规范、不明确，可能延长退货时间，使客户满意度降低
审批
业务风险
销售退回管理流程与风险控制
开始
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
检验退货货物的质量
通知客户退货
质检员
未及时办理销售退款事宜，可能导致企业形象和企业资产受损
核实退货申请
退回货物
分析退货原因
办理退款事宜
结束
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