企业内控之担保业务风险评估流程与风险控制图
2013-09-09 15:47:03 27 举报企业内控之担保业务风险评估流程与风险控制图
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大纲/内容
成立评估小组
评估发担保资金状况
第三阶段
第一阶段
受理担保业务申请
退回担保业务申请
审计部及法律顾问
股东大会/董事会/总经理
提出担保业务申请
业务风险
担保业务风险评估流程与风险控制
审查担保业务内容
政策法规
财务部
风险评估报告参考性不高，可能导致企业决策层做出错误的决定
第四阶段
财务总监
评估担保申请人资信状况
开始
市场部
第二阶段
提供相关资料及财务资料
结束
担保申请人
不符合
担保业务不能适当审批或超越授权审批可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失
综合评估担保风险
担保评估不合理，企业可能因诉讼、代偿等遭受损失
审核
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
审批
符合
提交《担保风险评估报告》
反担保
审查担保业务不符合国家有关法律的规定及本企业发展战略和经营需要，将会造成担保业务不具有可行性，风险性过高
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