企业内控之担保业务审核批准流程与风险控制图
2013-09-09 15:45:55 23 举报企业内控之担保业务审核批准流程与风险控制图
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大纲/内容
审批权限
受理担保业务申请
第三阶段
第一阶段
权限内
权限外
财务总监
股东大会
审批
业务风险
未通过
担保业务审核批准流程与风险控制
办理担保业务
退回担保业务申请
总经理
不能按照规定程序办理担保业务，可能给企业带来资产损失
董事会
财务部
第二阶段
开始
通过
是
结束
否
担保经办人
评估担保业务风险
担保评估不合理，企业可能因诉讼、代偿等遭受损失
职责分工、权限范围、机构设置和人员配置不当导致担保业务未经适当审批或超越授权审批可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失
审核
提交《担保风险评估报告》
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
进行担保
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