企业内控之重大影响交易会计处理流程与风险控制图
2013-09-09 16:11:00 13 举报企业内控之重大影响交易会计处理流程与风险控制图
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大纲/内容
通知财务部相关人员进行会计处理
业务风险
在财务报告附注中进行披露
第一阶段
审核
结束
审计委员会
财务总监
审批
第二阶段
重大影响交易情况披露不规范、不合理，可能因虚假记载、误导性陈述、重大披露和未按规定及时披露而导致损失
财务部经理
重大影响交易会计处理审议工作不规范，可能导致会计处理不当，使企业遭受重大损失
董事会
发生重大影响交易，提请审议
开始
提出意见和建议
不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分
重大影响交易会计处理流程与风险控制
审议
根据审议意见确定重大交易会计处理方法
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