企业内控之《年度财务报告》信息披露审批流程与风险控制图
2013-09-09 16:11:54 3 举报企业内控之《年度财务报告》信息披露审批流程与风险控制图
作者其他创作
大纲/内容
业务风险
批准
组织相关部门提交信息披露所需材料
结束
审阅修订
第一阶段
提出审核意见
监事会
财务总监
第二阶段
《年度财务报告》的审议不规范、不充分，可能导致最终的报告不合理、不客观
董事长秘书处
报证劵交易所审核后披露
编制《年度财务报告》的前期准备工作不充分、不规范，可能导致报告编制仓促，不符合企业实际状况
董事会
编制《年度财务报告》和摘要
不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分
开始
财务部
《年度财务报告》信息披露审批流程与风险控制
提交财务报告和财务报告附注等资料
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