1129收入核算流程（系统全流程贯穿后）
2016-11-29 16:46:24 0 举报1129收入核算流程是一个系统化的流程，它从收入的确认开始，然后进行账务处理，最后进行财务报表的编制。在这个过程中，需要对各项收入进行详细的记录和分类，以确保准确性和完整性。此外，还需要对收入来源进行核实，并按照相关法规和会计准则进行核算。整个流程需要严格按照规定执行，以确保财务数据的真实性和可靠性。总之，1129收入核算流程是一个复杂而重要的过程，它对于企业的财务管理具有重要意义。
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大纲/内容
1.帐单调整数据准确性；2.账单逻辑性审核3.增量账单一致性审核
IT审核
次月1日24点前
核算系统财务部收入核算会计财务部经理
不通过
会计处理标准化
出账收入汇总表
次月3日上午12点
二次出账财务审核
结束
通过
交付验收后25工作日内
业务系统传递完整、准确的站址场地租金、油机发电费、修理维护费、电费金额
订单起租
开始
生成凭证
一次出账财务审核
一次出账业务审核
1.账单调整数据准确性2.账单逻辑性审核3.增量账单一致性审核
1.已起租订单总量与出账订单总量一致2.出账总金额与明细金额一致3.订单数、金额是否正确4.CRM系统出账数据与传送给财务系统的数据一致
次月2日17点前
审批/操作权限标准化
借：应收账款-经营收入款 贷：经营收入-塔类站址服务收入 贷：经营收入-室分站址服务收入 贷：经营收入-…… 贷：应交税费-应交增值税-汇总纳税-销项税额（贷方）
CRM系统运发部客户经理
1个工作日
1.账务调整清单、出账站址数、新增出账订单数、新增出账场租、新增出账电费站址数、新增油机发电次数是否正确2.重大变更调整是否符合公司管理审批流程的控制要求
经运发展经办人、出账审核人、部门负责人签字并加盖公章的月度出账汇总表、调整审批表
单项（批量起租）服务协议
物业系统运维监控系统维护部系统管理员
1.订单要素信息与交付验收一致2.运营商、塔型等信息是否与资源系统的数据一致3.基准价格是否正确4.场租费等手工录入的费用是否正确5.服务协议是否客户已经签字确认
二次出账
订单调整
1.有变动的账单和新增账单需核对出账单数据2.有变动的账单和新增账单需客户确认签字3.账单逻辑审核4.增量账单一致性审核5.非电信企业客户的出账是否超过信用额度
原始凭证标准化
CRM系统财务部收入核算会计财务部经理
计费出账
次月2日10点前
CRM系统运发部稽核运发部经理
出账数据逻辑性
二次出账业务审核
核算流程标准化
核算系统财务部收入核算会计
收入核算流程（系统全流程贯穿后）
工作时限标准化
次月1日17点前
审核/操作要点标准化
1.生成收入列帐凭证2.检查凭证科目金额是否正确3.检查科目往来单位是否正确
次月1日10点前
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