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税法总论
2022-05-02 10:32:02
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大纲/内容
税收执法
税务机构设置与职能
税收征收管理范围划分
海关：关税、船舶吨税、代征进出口环节的增值税和消费税
税收收入划分
中央
消费税、车辆购置税、关税、海关代征的进口环节增值税
地方
房产税、城镇土地使用税、耕地占用税、土地增值税、车船税、契税、烟叶税、<font color="#ff0000">环境保护税</font>
共享
增值税、城市维护建设税、企业所得税、个人所得税、印花税、资源税
税务权利和义务
税务行政主体、纳税人、扣缴义务人、地方各级人民政府、<br>有关部门和单位的权力和义务
涉税专业服务机构的范围和服务内容
税务机关对涉税专业服务机构实施监管内容
国际税收关系
国际重复征税与国际税收协定
税收管辖权
属地
属人
国际重复征税
法律性
经济性
税制性
国际避税、反避税与国际税收合作
税法概念
税收与税法的概念
税收
分配关系
政治权力
满足社会公共需要
税法
义务性
综合性
税收法律关系
构成
主体
客体
内容
产生、变更与消灭
税收法律事实
事件
行为
保护
税法与其他法律的关系
宪法
民法
刑法
行政法
税法原则
税法基本原则
税收法定原则
税收公平原则
税收效率原则
实质课税原则
税法适用原则
法律优位原则
法律不溯及既往原则
新法优于旧法原则
特别法优于普通法原则
实体从旧、程序从新原则
程序优于实体原则
税法要素
纳税义务人
自然人
法人
征税对象
税目
税基
税率
比例税率
定额税率
累进税率
全额
超倍
超额
超率
纳税环节
纳税期限
纳税义务发生时间
纳税期限
申报缴库期限
纳税地点
减税免税
<font color="#ff0000">税收立法</font>与我国税法体系
税收立法原则
从实际出发原则
公平原则
民主决策原则
原则性与灵活性相结合原则
法律的稳定性、连续性与废改立相结合原则
税收立法权及其划分
税收立法机关
全国人大及常委会
税收法律
授权国务院
准法律
国务院、地方人大及常委会
税收法规
国务院税务主管部门、地方政府
税收规章
税收立法程序
提议阶段
审议阶段
通过和公布阶段
我国现行税法体系
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